整饬中介机构的活动在不断深入。财政部部长助理、中注协秘书长李勇12日表示,将采取多种措施强化证券市场审计评估执业质量管理,严把入门关,注册会计师和注册资产评估师行业将实行严格的退出机制。
今年以来,一些上市公司大肆造假的黑幕被揭开,市场信心屡屡遭受沉重打击。绩优股有问题,高成长最可疑,投资者对上市公司由怀疑而生恐惧,最后选择逃避。支撑股市的
拄梁在咔咔作响,重建投资者信心已刻不容缓,不然股市难说不会有坍塌之虞。
整顿中介机构是重建市场信心的重要步骤。中介机构被称为“经济警察”,其角色在股市中不可或缺,他们必须在市场中保持中立的地位、客观的态度,尽可能保证信息的真实性。但令人失望的是,本来应该为投资者(主要是中小投资者)提供保护的“经济警察”,却有不少沦为上市公司蒙骗投资者的“帮凶”。
导致中介机构“为虎作伥”的原因是多方面的,大的来说有整个社会信用环境不健全,小的来说有中介机构从业人员职业道德和执业水平低下,行业监管及处罚制度有很多缺陷等。
目前注册会计师、会计师事务所的证券许可证已实行年检制度,评估业务的准入及退出制度即将出台。李勇表示,还将严肃查处虚假资信证明、虚假评估、虚假鉴证类违法违规行为。将倡导司法介入,鼓励投资者自觉运用法律手段,维护自身合法权益。为完善监管,还将尽快实施业务报备制度,完善“同业互查”制度,实行行业内谈话提醒和通报制度等。
这些制度的建立,尤其是引入相关司法程序,将把中介机构的监管提升到一个新台阶。司法介入证券民事纠纷是大势所趋,不过,由于相关法律还不完善等原因,银广夏民事赔偿案已被高院暂停,既然对造假者都还不能进行审判,对中介机构的审判就更谈不上了,所以短期内这还不能成为现实。
李勇还表示,将全面推进注册会计师、注册资产评估师有限责任制事务所向合作制的转化。此外,还将建立健全注册会计师、注册资产评估师职业保险制度,酝酿实行合伙人财产登记制度,提高合伙人的风险意识。推行合作制有助于加大事务所的法律责任,对约束中介机构的行为会起很大作用。
朱鎔基总理日前指出,虚假的信息会对国家决策产生干扰和误导,危害极大。上市公司的信息披露远比非上市公司严格和透明,但仍然有中介机构敢在众目睽睽之下大胆造假,那么更多非上市公司的信息可信度就可想而知了。还中介机构“经济警察”的身份,不仅是为中国股市重建市场信心,更是中国经济在加入wto后,面对全球竞争采取正确决策的迫切要求。
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