债券交易结算保证金集中保管操作细则

　　第一条 为防范债券交易未来结算违约的风险，建立履约保障机制，根据中国人民银行和相关主协议的有关规定，制定本细则。

　　第二条 本细则所称保证金集中保管，是指经债券交易双方约定，将其用于向交易对手方提交履约保证的资金存放于中央国债登记结算有限责任公司(简称中央结算公司)，在相关交易结算未完成前委托中央结算公司予以冻结和监控，以提升其履约信用的行为。

　　第三条 中央结算公司根据结算成员自愿原则，为结算成员提供保证金集中保管服务，集中保管的保证金全额存入中央结算公司在中国人民银行的账户中。

　　第四条 结算成员在使用这项服务前应与中央结算公司签署《保证金(券)保管协议》，并在中央结算公司开立债券交易结算履约金专户(以下简称专户)。

　　第五条 结算成员开立专户所用的名称应与其在中央结算公司开立债券账户的名称一致，开立专户时，还应向中央结算公司提供以下资料：

　　(一) 法定代表人授权委托书(见附件1)；

　　(二)债券交易结算履约金专户开户申请(见附件2)；

　　(三)债券交易结算履约金专户预留印鉴卡(见附件3)；

　　(四)经办人身份证明复印件(加盖单位公章)。

　　第六条 甲乙类结算成员印鉴卡中指定返还保证金的资金汇路(以下简称指定汇路)应与其接收中央结算公司划拨债券兑付资金的汇路一致。如乙类成员是通过其清算代理行接收兑付资金的，可向中央结算公司提供其自身在开户行的资金汇划路径。

　　丙类结算成员的指定汇路为其自身在开户行的资金汇划路径。

　　第七条 如印鉴卡中的内容发生变化，结算成员应及时向中央结算公司提交《债券交易结算履约金专户预留印鉴卡变更通知》(见附件4)及变更后的印鉴卡(同附件3)。

　　第八条 中央结算公司审核开户资料无误并开立专户后，向结算成员出具《债券交易结算履约金专户开户确认书》(见附件5)。

　　第九条 集中保管的保证金在专户中记载。专户中所记载的保证金及其孳息归专户持有人(即专户名称所标明的结算成员)所有。

　　第十条 中央结算公司无权动用专户中的资金，同时也不对专户提供透支和垫支。中央结算公司对专户余额及其变动情况保密,但国家法律法规另有规定的除外。

　　第十一条 专户中存放的保证金分为保证、待处置及可用三种账务处理状态，专户余额为处于这三种状态下资金余额的总和。

　　保证：记录结算成员提交的为已生成的结算合同设置履约保障而被暂时冻结的保证金余额，可追加但不可动用。

　　待处置：记录由于结算失败或其它合法需要而等待处置的保证金余额，按照事先约定程序或法定程序处理。

　　可用：记录可用于返还及结算成员提交的、为债券交易结算履约提供保障而准备的资金余额。

　　第十二条 结算成员应保证于结算合同生成日(含保证金追加日)或首期结算日在专户中备有足额资金用于提交保证金。结算成员在向专户存入保证金时，应在汇款附言中注明保证金字样。

　　第十三条 保证金在履行保证期间，结算双方均不可动用，正常情况下，相关结算合同成功履行后，中央结算公司在相关主协议约定的时间内即按照指定汇路主动返还，结算成员另有要求的除外。

　　第十四条 中央结算公司对保证金的管理采用逐笔全额的处理方式，并按本细则第十三至第十八条规定的流程进行处理。

　　第十五条 结算双方在成交日或次一工作日或保证金追加日向中央结算公司已发送或已确认相关结算指令并形成结算合同的，在结算合同生成日或首期结算日或结算成员追加保证金日，中央结算公司将逐笔检查结算成员专户中可用资金余额是否足额，如足额，则将相应金额从可用转入保证状态；如不足，待结算成员在当日日终前将所缺资金补足后，中央结算公司再按上述流程处理。如日终仍不足，则结算合同失败。

　　如追加日日终所追加的保证金不足，所追加保证金的原合同随即失败，同时中央结算公司将原合同已处于保证状态的保证金转入待处置状态，等待处理指令。

　　第十六条 在结算日(或到期结算日)，待结算合同履行成功后，中央结算公司对其相应保证金按不同的结算方式分别处理。

　　第十七条 对于券款对付结算方式，随着结算合同的成功履行，中央结算公司实时解冻相应的保证金，将其从保证状态转为可用状态。对于当日16：00之前解冻的保证金，中央结算公司于当日实时按结算成员的指定汇路返还；对于当日16：00之后解冻的的保证金，中央结算公司将于次一工作日初返还。

　　第十八条 对于见券付款和见款付券结算方式，簿记系统显示结算合同履行成功，但其相应的保证金仍处于保证状态，中央结算公司将于次一工作日日初解冻前一日履行成功且结算成员没有提出异议的结算合同相应的保证金，并按结算成员的指定汇路返还。

　　第十九条 在见券付款和见款付券结算方式中，若簿记系统显示结算合同履行成功，但收款方仍未收到结算资金的，按以下流程处理：

　　(一)收款方应于当日17：00至18：00将《暂不解冻(押)保证金(券)通知》(见附件6)传真至中央结算公司，中央结算公司将继续冻结结算双方相应保证金，直至次一工作日14：00；

　　(二)14：00前，若收款方收到结算资金，收款方应将《解冻(押)保证金(券)通知》(以下简称《解冻通知》，见附件7)传真至中央结算公司，中央结算公司则解冻结算双方相应保证金并返还；14：00后，若收款方将《解冻通知》传真至中央结算公司，中央结算公司则将结算双方相应保证金从保证状态转为可用状态，尽可能但不保证当日完成相应保证金的返还；

　　(三)若至17：00仍未向中央结算公司发送《解冻通知》的，中央结算公司则继续冻结结算双方相应的保证金。

　　第二十条 如结算合同失败(包括合同生成日及结算日)，中央结算公司则将结算成员已进入保证状态的保证金转为待处置状态，等待处理指令。

　　中央结算公司以结算双方达成一致的书面处理意见、仲裁或诉讼最终结果为处理依据，对结算成员专户中处于待处置状态的保证金进行相应处理。

　　第二十一条 中央结算公司按照中国人民银行的利率和相关的计息规定于结息日对结算成员的专户计付保证金利息。应计利息记入结算成员专户并滚入本金。应计利息定期返还。

　　第二十二条 在结算成员书面要求中央结算公司不必对其已完成履约保证的保证金主动返还的情况下，结算成员对专户中处于可用状态的资金需要调回时，应向中央结算公司发送《资金调回指令》(见附件8)。调回应计利息时亦同。

　　《资金调回指令》应按格式要求正确填写并传真至中央结算公司，中央结算公司审核无误后，根据指令要求将相应款项按照结算成员的指定汇路划出。

　　第二十三条 中央结算公司定期向结算成员邮寄专户对账单。

　　第二十四条 结算成员需要注销专户时，应向中央结算公司提交《债券交易结算履约金专户销户申请》(见附件9)。中央结算公司在其专户余额为零后，办理相关销户手续，并向结算成员出具《债券交易结算履约金专户销户确认书》(见附件10)。

　　第二十五条 本细则由中央结算公司负责解释。

　　第二十六条 本细则自2005年6月15日起开始实施。

　　附件1：

　　法定代表人授权委托书

　　中央国债登记结算有限责任公司：

　　兹有 法人代表(或授权负责人)

　　授权 　　(身份证号 )在你公司办理债券交易结算履约金专户开户手续。

　　授权期限 年 月 日至 年 月 日。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　法人代表(或负责人)签字：

　　授权单位(公章)

　　年 月 日

　　附件2：

　　债券交易结算履约金专户开户申请

　　中央国债登记结算有限责任公司：

　　我单位申请在你公司设立债券交易结算履约金专户。账户开立后，请你公司根据我单位的正式委托及《保证金(券)保管协议》的有关约定，办理该账户的资金结算事宜。

　　特此申请。

　　开户经办人签字：

　　申请人(公章)

　　年 月 日

　　附件3：

　　债券交易结算履约金专户预留印鉴卡

　　名称

　　托管账号

　　签字人签章 姓名 签名或印章

　　业务印章

　　资金汇路(保证金) 开户行名称 账号 户名

　　单位地址 邮政编码

　　启用日期

　　经办人： 电话： 传真：

　　经办人： 电话： 传真：

　　单位公章：

　　年 月 日

　　1.请用钢笔或签字笔填写。

　　2.“名称”应与结算成员在中央结算公司开立债券账户的名称一致。

　　3.签字人为每次调款时的有权签字人。

　　4.“资金汇路”是指结算成员在结算合同履行成功后要求其保证金返还的汇划路径。其中，甲乙类成员保证金资金汇路应与收取中央结算公司划出债券兑付资金的汇路一致；如乙类成员是通过其清算代理行收取兑付资金的，可向中央结算公司提供其自身在开户行的资金汇划路径。丙类成员保证金资金汇路为自身在开户行的资金汇划路径。

　　5.变更时，所有内容应重新填写，新卡启用后，原卡作废。

　　6.此表应填制一式三份，提交两份，一份留存。

　　附件4：

　　债券交易结算履约金专户预留印鉴卡变更通知

　　中央国债登记结算有限责任公司：

　　因 ，我单位(名称：

　　债券交易结算履约金专户账号：　　　　　)需变更预留印鉴卡内容，请按我单位提供的新的印鉴卡内容办理相关资金汇划手续，同时将旧印鉴卡作废。

　　新印鉴卡启用日期：

　　特此通知。

　　经办人：

　　电话：

　　申请人(公章)

　　年 月 日

　　注：新印鉴卡启用日期以中央结算公司收后的第二个工作日为准。

　　附件5：

　　债券交易结算履约金专户开户确认书

　　：

　　根据你单位提供的债券交易结算履约金专户开户申请及开户资料，我公司为你单位开立了债券交易结算履约金专户。

　　开户行：

　　行号：

　　户名：

　　账号：

　　开户日期： 年 月 日

　　特此确认。

　　(中央结算公司资金清算专用章)

　　年 月 日

　　附件6：

　　暂不解冻(押)保证金(券)通知

　　中央国债登记结算有限责任公司：

　　因我单位(即付券方)未收到对手方(即收券方)的债券结算资金，请贵公司暂不解冻(押)今日( 年 月 日)已完成的结算合同号为： 的债券远期交易结算双方相应的保证金(券)，待次一工作日14：00前，贵公司收到我单位《解冻(押)保证金(券)通知》后再作相应处理，特此通知。

　　付券方名称：

　　专户账号：

　　保证金金额：(大写) (小写)

　　债券托管账号：

　　保证券代码：

　　保证券面额：(大写) (小写)

　　收券方名称：

　　专户账号：

　　保证金金额：(大写) (小写)

　　债券托管账号：

　　保证券代码：

　　保证券面额：(大写) (小写)

　　单位名称：

　　经办人签字： 　　　　　　　　　复核人签字：

　　签字日期： 签字日期：

　　签章： 　　　　　　　　　　　　　　签章：

　　联系电话： 　　　　　　　　　　　　联系电话：

　　(应与预留印鉴卡一致)

　　密押：□□□□□

　　注：通知书中除印鉴、签字外应为打印文本，如手工填制字迹不清，责任自负。填写要求同《全国银行间债券市场债券远期交易结算业务规则》。

　　附件7：

　　解冻(押)保证金(券)通知

　　中央国债登记结算有限责任公司：

　　因我单位(即付券方)已收到对手方(即收券方)的债券结算资金，请贵公司解冻(押)我单位于 年 月 日发送的《暂不解冻(押)保证金(券)通知》中结算合同号为： 的结算双方相应的保证金(券)并作相应处理，特此通知。

　　付券方名称：

　　专户账号：

　　保证金金额：(大写) (小写)

　　债券托管账号：

　　保证券代码：

　　保证券面额：(大写) (小写)

　　收券方名称：

　　专户账号：

　　保证金金额：(大写) (小写)

　　债券托管账号：

　　保证券代码：

　　保证券面额：(大写) (小写)

　　单位名称：

　　经办人签字： 　　　　　　　　　复核人签字：

　　签字日期： 签字日期：

　　签章： 　　　　　　　　　　　　　　签章：

　　联系电话： 　　　　　　　　　　　　联系电话：

　　(应与预留印鉴卡一致)

　　密押：□□□□□

　　注：通知书中除印鉴、签字外应为打印文本，如手工填制字迹不清，责任自负。填写要求同《全国银行间债券市场债券远期交易结算业务规则》。

　　附件8：

　　资金调回指令

　　中央国债登记结算有限责任公司：

　　请将我单位(债券交易结算履约金专户名称 账号　　　)债券交易结算履约金专户上的资金(小写： 大写： )划至预留印鉴卡中指定的银行账户。

　　户名：

　　账号：

　　开户行：

　　签字人： 业务印章：

　　(签字或印章)

　　经办人：

　　联系电话： 年 月 日

　　注：

　　1、签字人签章和业务印章必须与预留印鉴相符。

　　2、本指令所填银行账户资料必须与预留印鉴卡中的资金汇路相符。

　　3、用钢笔或签字笔填写，字迹清楚、印章清晰。

　　4、此指令一式两份。一份送中央结算公司财会部，一份由结算成员留存。

　　附件9：

　　债券交易结算履约金专户销户申请

　　中央国债登记结算有限责任公司：

　　我单位申请注销在你公司开立的债券交易结算履约金专户，请你公司收到申请后办理相关的销户手续。

　　户名：

　　账号：

　　特此申请。

　　销户经办人签字：

　　申请人(公章)

　　年 月 日

　　附件10：

　　债券交易结算履约金专户销户确认书

　　(结算成员名称)：

　　根据你单位年　月　日的《债券交易结算履约金专户销户申请》，我公司已将你单位账号为：

　　的债券交易结算履约金专户办妥销户事宜。

　　销户日期： 年 月 日

　　特此确认。

　　(中央结算公司资金清算专用章)

　　年 月 日