免税工具知多少

　　傅烨珉

　　相较很多年前，时下的银行存款利率不高，已是众人皆知的事实。不过，并非每个人都会留心到，银行营业厅里挂着的利率表，其实都是没有扣除利息税之前的利率。所以，人们实际到手的利息实际更“打折扣”。譬如，目前人民币一年期定期存款利率为2.25%，你最后获得的利率只是其中80%，即1.8%。其余20%利率，已经作为利息税被银行自动划走了。

　　相比之下，在银行可以购买的其他金融产品就显得划算多了。例如，已经推出一段时间的准货币市场基金，普遍能获得2%左右的收益率。更重要的是，基金不需要缴税。两点优势相加，就凸现出这类非存款投资工具的优点。

　　免税工具几多

　　民生银行

　　在银行可以买到，且可免税的投资产品主要有两类：一类是银行自己推出的代客理财类产品，另一类是在银行销售的其他金融产品。

　　代客理财是一度十分热门的一种金融服务，银行通常将客户的资金交给证券公司等机构，在交易所及其他可以盈利的市场进行投资。购买该类产品的客户，会得知自己资金的投资方向，和一个大致的收益率范围(一般高于银行存款)。

　　在这种金融产品中，银行负责代收代付。换句话说，银行是承担了一个中间人的角色。但由于这类产品是基于银行的信用，所以较受客户欢迎。

　　而在银行销售的金融产品，投资者平时在银行网点都可看到。主要是一些基金产品和保险分红类产品。这些产品本身不需缴税，在做广告时也常将免税作为一个宣传点。另一类可以免税的产品就是国债。根据我国的规定，国债和特种金融债是两种可以免税的债券产品，而企业债等则必须缴纳20%的税费。但因金融债和企业债很少有个人购买，所以个人可以投资的债券基本都是免税的。

　　为何能够免税

　　民生银行理财师指出，其实所有的利息、股息和红利收入，都应缴纳

　　查阅个人所得税相关资料，可发现需要缴纳的个人所得税共有十一条，人们最熟悉的就是第一条工资、薪金所得。与金融产品直接相关的条款在第七条：利息、股息、红利所得，指个人拥有债权、股权取得的利息、股息、红利所得。

　　目前正在选择投资工具的投资者需要注意，虽然有些金融产品看上去和存款的收益率差别不大，但考虑到存款收益率都属税前，因此决定前，要详细咨询银行理财师，究竟哪些产品的实际收益率更高。