夏智华：金融监管与深化改革如影随形相辅相成

　　2007年4月28日，由国发资本市场研究中心、中国保险行业协会、中国保险学会、中国证券报社主办的中国保险发展论坛2007年国际学术年会在中国人民大学逸夫会议中心一层报告厅举行，新浪理财频道做为本次会议的独家网络合作伙伴对大会进行全程图文直播。以下为中国人寿保险股份有限公司监事长夏智华致辞。

　　夏智华：各位领导、各位专家、各位同仁以及在座的各位，按照大会的安排我们这个单元的主题是加强自主创新，实现科学发展。我想通过体制、机制的创新，以及由此带来监管和内部管理的创新，应该是其中之意。下面我结合中国人寿改革发展实际，围绕金融监管和深化改革的关系谈一些体会。

　　我想谈的这个体会是金融监管与深化改革是如影随形，相辅相成的关系。二者之间他们相互促进构成了改革发展的全过程。想从四个方面来进行说明。

　　第一，随着保险业的改革和发展。中国人寿于2003年进行了股份制改革，并在港美两地上市，从一家国有独资保险公司转变为在海外上市的股份制保险公司。体制上的这一变革极大拓展了公司的发展空间，为公司的快速成长提供了重要的发展机遇。但同时，我们又看到公司面临的监管也一下子站到了国际的前沿。在接受国内这个主管部门和行业监管的同时，公司还要接受上资本市场以及广大投资者的监管。尤其是美国国会和政府通过的萨班斯奥克斯法案，在会计职业监管，公司治理等方面都提出许多新的要求，制定了许多更为严格的规定。香港联交所也于2004年出台了企业管制常规守则和企业管制报告，这两份规定，都被业内称为是香港版的萨班斯法案。

　　面对境内外对内部控制的高度关注，为加强对保险公司内部控制的监管，保监会也出台了一系列的相关规定。规定约束保险公司的内部控制，这一系列的内外部的监管要求就像催化剂一样，进一步的增强了中国人寿公司内部控制建设的原动力。公司对原有制度，以及控制措施都进行细致梳理，并启动了萨班斯法案的征询工作，对公司经营，以及财务报表，生程、编制相关内部控制流程进行全面梳理和分析评价，建立起一整套的内部控制记录和评估流程。从实际监管来看，项目的开展为公司内控的监管带来新的技术新的方法和新的理念，对增强全系统各级机构控制意识，根治内控理念都具有很大的推动作用。同时它也支持了公司的经营活动和资源整合，保障了公司持续健康发展。这是中国人寿发展中体制改革中的第一个方面。

　　第二，今年年初公司又成功回归了国内资本市场，实现了A股上市。这一改革它在产生巨大的体制效应，市场效应和发展效应的同时，进一步拉近了公司经营管理与投资者的距离，在地域上文化上以及我们中国经济社会转型期所具有的特点等等方面都是公司所面临的监管更直接，更细致，时效性也更强。这必将对中国公司经营管理和运作产生重大的影响。也要求公司进一步进行体制和机制方面的改革，来适应新的监管环境和监管要求。

　　因此，中国人寿带A股上市的筹备期间，我们就按照监管部门的要求，对公司治理的相关法规进行全面梳理，也按照财政部颁发的内部会计控制规范，出具了中国会计准则项内部控制见证报告，并在董事会监事会建设，在关联交易管理，在信息披露管理等方面都依据监管的规定。不断进行规范和完善。

　　第三，内部审计在公司内部控制中具有重要的地位，它担负着监督评价内部控制的职责。随着公司体制的进一步改革，随着公司按照现代企业制度来建立起整个公司治理架构过程中，内部审计的作用也不断得到新的定义和提高。我们中国人寿内部审计改革正是在这样的背景下展开的。

　　一方面，我们进一步理顺了内部审计在公司治理和风险防范中的作用，进一步明确了内部审计部门在公司治理架构中的地位和职能。通过制定内审的一些相关规定和办法，规定内审部门要接受公司董事会审计委员会的指导，要接受监事会的业务监督，其工作计划主要负责人的任免，包括它的年度经费预算等等，都要经董事会下的审计委员会的审议，通过公司改制上市以后，在公司治理的大环境下，把内部审计与公司治理进一步明确。

　　另一方面内部审计改革，还从理顺机制，转变职能，创新方法三个方面入手。建立起了统一领导、垂直管理的内部审计体制。这么一个新体制，增强了审的相对独立性，也进一步强化了内审，贴近管理，贴近需求，贴近风险防范这么一个工作原则，实现了自然转变。

　　第四，随着保险业的改革发展，行业监管在广度和深度上，在内容和形式上都不断丰富和拓展。保监会也出台了一系列的监管规定制度，尤其是近期出台了几个监管的指引，这些都对公司的风险防范提出了进一步的要求。也都促使保险公司不断完善自身的内部控制和风险防范体系。

　　以上我就是想通过这四个方面，通过中国人寿在港美两地上市所带来的一下站在国际前沿的监管环境，通过中国人寿在回归国内A股市场以后，所面临得更直接更细致时效性更强的监管，通过改革引发了公司治理以后，建立起一个内部审计的新的体制，以及作为保险行业和保险监管部门在整个改革的大背景下，对于监管进一步加强和出台的一系列的管控制度规定，通过这四个方面，来进一步论证和说明本次论坛我想谈得这么一个体会。就是改革引进了新的监管，监管促进了公司的进一步变革，正是这种互动和内在联系，推动这个公司的内部控制体系的建设不断向前发展。

　　我想当我们在传统的查错纠弊监管方式的基础上，通过体制机制的改革和创新，从公司发展的本源上构建起内部控制和风险防范的屏障，这就是监管本身，使内部管理的本身成为一个改革的组成部分。前瞻性的眼光来看，从宏观性来看，随着在金融，综合经营，就是综合经营的发展， 集团化的发展，可以说作为每一个公司来说，都面临着监管的进一步深化，又从微观层次来看，现在属于专业化、差异化，管理也是成为今后的一个方向，这些可能市场的细分会进一步的加强，在市场细分改革基础上，监管部门肯定有一些新的监管方式，所以说，作为保险公司来看，我们都要用一种未雨绸缪的眼光来积极应对各项监管和做好内部控制的建设。我们如果能够深刻的认识好监管和改革之间的关系，对于我们今后来适应不断发展的改革环境，适应不断发展的监管环境，将会是有现实的作用的。谢谢！