本报记者 袁静 李丹丹

　　自央行去年底放开对银行信贷规模管控后，隐名贷款犹如雨后春笋般在各类银行业金融机构中破土重出。由于银根较松，不少企业开始想方设法从银行或者信用社套取贷款。这使得当前信贷增量中，潜在风险有所加大。据了解，银监会已经注意到了该问题，并已就相关的检查工作进行了部署。

　　部分基层农信社隐名贷款泛滥

　　近日，某地一家民营企业的老板李某正在为贷款而苦恼。让这位私营企业主头疼的不是按照正常的贷款程序贷不到款，而是由于其企业的信用额度较低，没办法从当地农村信用社贷到足够多的钱。为此，李某正在寻找一个能帮他出面贷款的人。据称，找人出面做一个“隐名贷款”(实际借款人不是贷款合同中的借款人)，对当地的民营企业来说非常普遍。

　　而事实上，按照《贷款通则》的有关规定，借款人应当按借款合同约定用途使用贷款，并不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。对银行业金融机构来说，隐名贷款是应该被绝对禁止的。不过，经过记者对多个省份农信社的了解，这种隐名贷款却在部分基层农信社相当突出。

　　由于各地金融生态环境的差异，在江苏、浙江等金融生态环境较好的地区，隐名贷款的比例相对较低，但据透露，江苏某县的隐名贷款比例仍占其贷款总额的接近10%。与江苏情况相似，河北省某县农信社的一位工作人员透露说，当地多是民营小企业主借用自己员工的名义，或者亲戚朋友的名义做隐名贷款。

　　“企业做隐名贷款的原因很多”，河南省某农信社的一位工作人员在接受记者采访时表示。而前述企业的信用额度较低就是其中的一项原因。此外，由于有些企业有不良贷款记录，不能办理新的借款。但是为了达到从农信社重新借款的目的，便借用他人名义进行贷款。由于信用问题而促使其寻找冒名借款人的，是农信社存在隐名贷款的主要原因之一。

　　为规避法律的禁止性规定，也是隐名贷款形成的重要原因。我国《商业银行法》第39条第1款第4项规定：对同一借款人贷款余额不得超出银行资本金的10%。可是有些借款人的借款已达到或将要达到这一比例，为了达到增加贷款的目的，便主动寻求一位根本不用钱的人为其办理借款手续。

　　此外，《商业银行法》规定，禁止向关系人发放信用贷款。而农信社的信贷业务人员、管理人员、近亲属等都属于关系人，于是一些人便采取由他人挂名贷款的方法，将款项归自己使用。“其实，不少农信社的员工都私下开办了企业，但自己从自己的农信社贷款不方便，所以就在外面找几个身份证，多头贷款，比如找4个人，一个人贷2万，化整为零，这样也容易获批”，前述人士透露，目前不少农信社都存在这样的现象。

　　在调查中，记者也发现，由于近年来，国家鼓励小额农贷，并给予了其一定的优惠政策，从而也出现了有人假借小额农贷需要，多头开户，并最终满足自己大额资金的需求的情况。

　　同样采取化整为零的做法，目的还在于为规避贷款审批权限的限制。据介绍，为加强贷款管理，各级农信用社都规定了各自的贷款审批权限。有些借款项目数额过大，基层农信社无法办理，但为了留住客户，农信社的工作人员便采取将大额贷款分成两户或多户贷款进行报批。由此，也就出现了隐名贷款。

　　据记者了解，基层农信社之所以积极帮借款人想办法，与农信社现有的绩效考核制度有很大关系。河北农信社的人士在接受采访时坦言：“为什么我们不管隐名贷款？是因为他们在我们这里贷款，同时也在这里存款，也给我们带来了不少好处。尤其是现在经济不景气，优质客户本来就不多，他们能给我们的存款带来很多数额，给我们增加不少的效益。同时，偿还贷款利息，也能够让我们的净收息任务达标，效益工资能够得满分。所以对这种情况我们就视而不见。不能说鼓励，但是大家实际上都愿意发展这种事情。”

　　而多增加贷款规模可以稀释不良率，这也成为农信社有动力推动隐名贷款发展的重要原因。河南农信社的人士透露：“不良贷款的占比如果超标了，我们和领导的奖励就都没有了，所以一定不能让不良率升高。而加大贷款投放对稀释不良率来说是最直接的方法。”

　　隐名贷款暗藏巨大风险

　　江苏某县农信社的一位负责人告诉记者，金融机构对企业资金的跟踪调查很难，做了隐名贷款的企业会千方百计地把资金隐藏起来。他表示，影响农信社对贷款资金调查的是，目前很多企业的存款和贷款账户不在一家银行或信用社。比如一家企业的开户行是中行，但是凭借其信用等级在中行贷不到款，因此转向农信社贷款。“这样的情况下，我们很难对其资金来源与去向进行追踪调查。”

　　“尤其是国家放松银根，支持三农贷款以后，贷款的审核与以前相比更宽松了许多。”江苏某县农信社的信贷人员说。比如以前农村的小企业贷款必须要门面房抵押，而现在只需要营业证、身份证的复印件即可以贷款。“单纯的农户贷款风险并不大，也就是3、5万，但是现在实行的三户联保最多可以贷100万，对于我们基层农信社来说，风险不言而喻。”而该人士同时透露，拿来贷款的身份证有少部分是已经过世的人的身份证。

　　但隐名贷款问题的本质属于审查不严格，贷后跟踪不到位，而基层的信贷人员其实是能够发现问题的。

　　“有些我们能够看出来是冒名贷款，有些甚至就是联社让我们发的”，一位基层的信贷员透露。据他介绍，当地有些企业主的人际关系网很大，跟联社的人关系很好，所以，当贷款出现问题的时候，“联社的人就会帮着想办法”。

　　隐名贷款往往是在掩盖贷款真实用途，以及实际使用人经营状况的前提下发放的，因此，必然会对贷款的安全形成冲击，使得贷款的风险不能被及时发现。而风险一旦暴露，在收贷环节也会致使大量贷款无法收回。

　　“这种情况在很多年前就出现过。比如冒他人的名，冒死人的名贷款”，一位监管机构的人士表示。而在隐名贷款情形下，往往因法律关系中主体难以确认，而影响到诉讼收贷，致使大量贷款无法有效回收。

　　河北省某县农信社的人士介绍说，如果隐名贷款形成不良，农信社方面会起诉合同中的借款人。但是合同中的借款人肯定会去再找实际借款人。因此，通常实际借款人与合同借款人如果不是亲人，那他们之间通常都会有一份协议，或者有第三方证明。当农信社追究责任时，合同借款人凭借协议再去追究实际贷款人的责任。不过，有些隐名贷款使用的是假身份证明，甚至是过世人的身份证明，受益人可能已经破产，金融机构根本找不到人来追偿，最后只有形成呆账。

　　记者在调查中发现，农信社对于这些隐名贷款的处理，通常都是象征性的。“我们每次报表报的都是形成不良的、还不了的。正常情况下，能够按时还利息的，虽然我们明知道就是隐名贷款，但是也不上报”，一位农信社的人士表示。

　　“其实按照规定，应该定期轮岗，但是现在因为人手有限，都不轮岗。长时间不轮岗，有问题就发现不了，最后就不了了之”，河南省农信社的人士也一语道破了农信社管理制度中存在的漏洞，“贷后审查实际上就是随便找个人签个字，写几句就算了，可能都不去现场。贷后检查流于形式。现在的情况就是一个恶性循环。”

　　隐名贷款并非只是农信社的专利。一位监管机构的人士在接受采访时也坦言：“这并非仅仅是哪一类银行业金融机构的问题。在当前的经济大势下，很多企业都在琢磨这些钱”。

　　农信社的人士透露说：“当地的银行也一样。相对来说正规一点，但是这种情况比我们少。但是也有。”

　　据记者了解，尽管商业银行的贷款管理相对严格，但也不能完全避免隐名贷款的发生。一家国有银行湖南省某支行的信贷人员透露，这种现象很普遍。“有些客户在银行的贷款资金量比较大，或者自己有不良的征信纪录，借款人就会请亲朋好友帮忙去银行贷款，一旦出现不良，催收的话，风险就会非常大”。

　　某国有商业银行江苏某县支行负责人对记者表示，个人贷款给集体用的现象也是普遍存在的。刚上马的小企业信用额度不够，贷不到钱，要求企业的内部员工分别去贷款供企业生产之用；而银行方面，即使知道到此类问题的存在，而由于上级银行要检查利润和市场份额，基层支行的考核压力大的缘故，也会示意放行。这位在基层做了近30年的“老银行”颇显无奈地表示，“都是为了生存。”

　　在一个县域内，往往效益最好，信用最高的企业是受各家银行追捧的。而有些企业正是利用了其在当地的高信用，从银行贷款却不为己用而为他用。该负责人对记者表示，当地有一家效益很好的食品厂，从银行贷款并表示该资金用于采购食品原料。但是左手贷到钱的同时，右手把钱转借给当地的一个施工队伍。“银行知道这件事，但是这家食品厂是我们的大客户，我们只能睁一只眼闭一只眼，只要最后能把钱还给我们就行。”

　　相比大型商业银行来说，小银行的情况可能反倒好一些。鄞州银行董事长陈耀芳在接受记者采访时透露，在宁波这种金融服务相当发达的地方，隐名贷款这种情况比较少。尤其是鄞州银行，由于其信贷员对客户的情况非常了解，完全能够掌握客户的经营情况和资金需求情况，所以非常容易判断贷款是否可能存在问题。而专门做微小贷款的包商银行也有类似的经验。

　　堵截违规须多管齐下

　　某国有商业银行江苏某县支行负责人对记者表示，该行的个人贷款实行放贷员责任追究制，一旦贷款追不回，由放贷人员赔偿。而公司的贷款审批是赞同制，“大家举手表决，最后一旦发生问题，大家都没有责任。”如果涉及金额巨大，最多追究领导人的行政责任，而没有经济赔偿。因此，在企业的放贷过程中，出现隐名贷款的现象较多。

　　在调查中，不少基层信贷员也提出了很多好的解决建议。河南省某县农信社的信贷员建议说，农信社应考虑实行“双人调查”和“审贷分离”制度。所谓双人调查，就是不论额度大小，贷前调查均要求至少两人，主调查人为第一责任人，其调查行为全程受到次调查人的监督，二人共同对调查内容负责。审贷分离就是贷款发放后，换人负责贷后管理，按两种模式进行：信贷员充足的信用社必须配备专职的贷后管理人员；人手不足的信用社，信贷员按照错位组合的方式进行贷后管理。

　　此外，他还建议加大贷款审查力度，依法堵住贷款漏洞。“目前，农信社在进行贷款营销过程中，仅对借款人的真实性、合法性进行表面调查，而忽视了对借款人所采取的相应管理措施。一旦出现实际借款人到期不能履行偿还本息义务时，农信社就无法通过法律途径追究隐名借款人的法律责任”。

　　贷前审查不流于形式是堵截隐名贷款的第一道关卡。无论是农信社还是商业银行，在对企业授信或发放贷款前，都要通过财务报表对企业的资产状况及盈利水平进行调查，判断企业财务报表的真实性，对企业资产状况进行实地考查也是必不可少的。

　　据包商银行介绍，其小企业贷款之所以成功，首先是信贷人员通过细致深入的现场调查和应用“交叉检验”的方法收集、整理、确认客户信息；此外，决策人员要以基于客户现金流的财务还款能力为切入点，对“还款意愿、还款能力和持续经营能力”三项要素做出客观评价。贷后跟踪也是重要的一环。要坚持分期还款和持续动态监控，监督客户偿债能力和还款表现。只有这样，才能将贷款的不良率控制在较低水平。

　　除了金融机构本身需要加强贷前贷中贷后的审查外，加强金融监管也是重中之重。“不过监管机构的人手少，他们不可能查的那么细，也没有那么多的时间和精力，特别是在偏僻的地方。而且，有些农信社的领导知道自己有问题，所以就故意拖延检查。检查组一来，就带着吃吃喝喝，不让下基层，这种事情见多不怪了”，一位基层农信社的人士对于现有监管的有效性，也提出了质疑。

　　记者从监管机构了解到，在基层的银监局派出机构，确实存在人手不足的情况，由此所出现的检查不深入也是在所难免。不过，银监会已经注意到了近期以来农信社隐名贷款呈增加的趋势，银监会相关部门已经部署了专项检查。

　　“见一个查一个，查一个处理一个”，银监会的一位相关人士表示，银监会对于查处此类违规行为的态度是十分坚决的。

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