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上海证券报 江远清
很多人在为孩子积攒教育金的时候，忽略了教育储蓄存款这种便捷实惠的理财方式。教育储蓄存款是专门用于为孩子接受非义务教育而每月固定存款、到期支取本息的储蓄，其与普通储蓄最大的区别在于:虽属零存整取定期储蓄，但执行的是整存整取的优惠利率，而且在存期内一律免征储蓄存款利息所得税，这样收益率相对较高。例如，王女士给读初中的
儿子每月存储200元，存款6年，到期能领取1576.8元的利息，收益是普通同类存款的2倍。
这种聚沙成塔的存款方式特别适合那些工资收入不太高、需要精打细算的家庭，通过每月存款，为孩子准备好一定量的教育金。目前主要有三种期限的存款，分别是1年期、3年期和6年期，执行相应的整存整取利率，其中6年期执行5年存款利率。教育储蓄存款的时间越长，收益越高，因此应尽量选择长期存款。
但是，正因为教育储蓄存款收益较优惠，其条件也比较苛刻。
首先，存款对象有比较严格的限制。必须是在校小学4年级(含)以上学生，存款采用实名制，须凭储户本人户口簿或居民身份证到储蓄机构以储户本人的姓名开立存款账户；教育储蓄到期前，储户必须持存折、户口簿或身份证到所在学校开具"证明"；教育储蓄到期时，储户必须持存折、户口簿或身份证和"证明"支取本息。
其次，存款数额有限制。最低起存金额为50元，但所有本金合计最高限额为2万元，1年期每月存款不能高于1666元；3年期每月存款不能高于555元；6年期每月存款不能高于277元。本金合计超过2万元或一次性趸存本金的，一律不得享受教育储蓄免税的优惠政策。因此，家长应该用足这2万元的限额，实现收益最大化。
第三，最多只能享受四次存款优惠。享受免征利息税优惠政策的对象必须是正在接受非义务教育的在校学生，其在就读全日制高中(中专)、大学本科(大专)、硕士和博士研究生时，每个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的优惠，每一阶段教育储蓄本金合计不得超过2万元。
这样看来，教育储蓄存款还是有限的，只能部分解决教育费用，特别是目前学费有不断攀升的趋势，仅大学本科4年的学费总数就已超过2万元。从年龄上看，10岁前孩子的教育金储备给排除在门外。因此，对于那些及早想为孩子准备教育基金的家庭来说，还要借助其他理财方式，特别10岁以前的孩子更适合投保教育保险。在选择其他理财方式时，可以根据收益情况，把教育储蓄基金的空缺留出来，形成良好的互补。
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