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(财智理财教育傅晓丹(阿甘)/文)
前言：
这些年来，从直接为客户提供理财服务，给全国各地金融机构的客户经理做理财业务的培训，甚至从身边点点滴滴的和理财相关的人和事中，阿甘都越来越深的体会到个人理财
的宽广、乐趣和魅力。
关于理财，阿甘的座右铭是“理财是帮助别人进行财富管理的事业，而时常帮助别人的人才是世界上最快乐的人。”在频繁的培训旅途中，阿甘常有动笔的冲动，希望能把旅途中有趣的见闻、自己的一些思考等信息分享出来。当然，这些信息都和理财有关。于今终于能够形成些文字，姑且叫做“理财随感”吧。
乍一看这个标题，似乎有些危言耸听，而且通常国人最忌讳的就是谈论这类的话题。但作为理财规划的6大组成部分，且作为唯一的一项专门为别人考虑的理财计划，遗产计划自有其存在的道理。
前段时间从报纸上看到了这样的一条消息：一位黄姓男士生前将自己财产中的一部分通过遗嘱的形式留给了他的合法妻子以外的另一个女人。在他突然去世之后，张小姐，也就是那位女士，勇敢的走上了法庭，要求按照遗嘱分得她应得的数万元遗产。
在法庭上，当法官宣布驳回张小姐的要求后，满堂的旁听者以及黄姓男士的原配夫人及其亲友团顿时欢呼雀跃。人们几乎不约而同的起身鼓掌，热烈的宣告道德的得胜。而一旁的张小姐及其亲友则黯然离场，消失在了法庭的侧门边。
在这场关乎道德的官司背后，法庭否决那张经过了公证等一系列的正式程序要件的遗嘱的根据是《民法通则》中第7条：关于“民事活动应当尊重社会公德，不得损害社会公共利益”的规定。
脱离本案来看，被继承人(包括黄先生)应该拥有对其遗产进行最终处分的权利，这在法律上被称作是“遗嘱自由原则”，是被国外多数国家的遗产继承制度所承认和保护的原则。
在法律上，所谓遗嘱自由是指被继承人所具有的生前通过遗嘱的方式处分自己财产所有权的自由。遗嘱自由的具体内容包括：遗嘱人可以通过订立遗嘱变更继承人的继承顺序和应继份额，甚至可以取消法定继承人的继承权；可以将财产赠与法定继承人以外的其他公民或赠给国家、集体组织、用于社会公共福利事业等。
我们姑且不论此案中法院是否进行了公证的判决，换个角度看，作为个人理财计划中终极和重要的一环，黄先生显然未能制订好他个人的遗产计划，给他所爱的人造成了巨大的麻烦。
随着近年来我国经济的不断发展，遗产和遗产继承的问题慢慢开始突显出来。作为私人理财顾问，怎样帮助客户将自己的遗产合理合法的转移给下一代？在合法的前提下怎样减少客户家庭遗产继承中的损失？
一般来说，所谓遗产计划是指人们在私人理财顾问、律师、会计师等专业人士的帮助下，对其身故后的资产、财富进行的事先安排；从广义的角度来看，遗产计划指人们在上述专业人士的帮助下，事先决定当他们处于丧失能力或身故状态时怎样去处理疾病的护理、财产的分配等一系列相关的事宜。
在建立遗产计划时，理财顾问需要帮助客户考虑的问题至少应包含以下的这些：
1、客户是否已经按照自己的意愿留下了遗嘱；
2、确定当客户身处健康不佳状态时的健康护理人；
3、当客户丧失行为能力时，确定客户的财产管理人；
4、事先确定一旦遗产继承发生，需要承担多少税费；
5、为合理规避这些税费，应做出怎样的安排；
6、客户家庭是否有应急资金，当意外身故发生时，客户家庭是否有足够的流动资金去应付日常开支和执行遗嘱时所需的费用；
7、当身残发生时，保险金是否能应付家庭开支需要；
8、采取办法减轻其伴侣在面对遗嘱时的压力与紧张情绪；
9、若发生身故，客户家庭的其他成员能够获得的人寿保险是否足够维持家庭的正常运转，包括使配偶有基本的生活保障，子女能够完成应当接受的教育，需要赡养的老人能够继续享受稳定安详的晚年生活。
当然，这其中最最重要的，就是要合乎现有的相关法律和法规。
另外，遗产规划要达到的目标应包括：
1、当客户的财产处于遗嘱执行状态时，维护客户家庭成员的正常财务运作；
2、确保客户的财产是按照客户的意愿得以分配；
3、确保有一位值得信赖的人去处理客户的财产移交；
4、当客户丧失能力时，保证重要的财务或健康护理的决定能遵照客户的意愿得以做出；
5、给代客户抚养子女的人以足够的抚养金；
6、简化客户的遗嘱执行程序；
7、减少或消除遗产税。
“你必汗流满面才得糊口，直到你归了土，因为你是从土而出的；你本是尘土，仍要归于尘土。”久久以前伊甸园里上帝对亚当的审判没有人能够逃脱。同样，遗产计划也没有人不需要。
只是，属于人的机会只有一次。否则，在专业理财顾问的帮助下，若黄先生可以重来一次，张小姐还会上法庭吗？
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