文/释航舍

　　本文女主人公李女士经营一家有百年历史的饮食连锁店，是该企业法人，最关心的是企业正常运转家庭财富积累好供养孩子出国留学、父母双亲赡养、企业未来掌管继承、未来养老等问题。

　　李女士44岁，饮食连锁企业法人，全年税后工资薪金年收入56万元，年终奖30万元。丈夫魏先生50岁，办理提前退休，年收入3.6万元。儿子21岁，读大学四年级，年支出5万元，计划毕业后赴国外留学深造，研习企业商务管理，接班母亲经营的企业。

　　李女士家庭全年生活开支30万元，赡养费用8万元，家庭年旅游费用3万元。家中拥有一辆汽车，价值36万元；现居住市中心三室一厅普通住宅，目前市值约316万元；在儿子就读的大学校园附近有一套两居室住房，市值约合158万元。为帮助企业应急周转，家中留有活期存款220万元，为了抵押贷款有资金周转，也为儿子出国办理存款证明使用，家中1100万元存入1年定期存款。这些财富积累大多来源于李女士与魏先生二十多年的工作收入。家中不存在任何负债。

　　李女士的父亲于2014年突发急症，治疗出院后生活不能自理，需专人全天候照顾起居。女婿魏先生为了助力妻子事业，决定放弃工作在家全职照顾老人，办理了提前退休。在缺少魏先生的大部分工作收入后，李女士家庭需要重新进行家庭理财规划。

　　家庭财务状况诊断

　　李女士家庭资产负债及收支情况分别见表1、表2。

　　表1 李女士家庭资产负债 (单位：万元)

　　资产 金额 负债与权益 金额

　　现金 0 信用卡消费 0

　　活期存款 220 消费负债合计 0

　　流动性资产合计 220 投资房产贷款 0

　　定期存款 1100 金融投资负债 0

　　国债 0 经营投资负债 0

　　股票基金 0

　　投资性资产合计 1100 投资负债合计 0

　　自用汽车 36

　　自用住房 474 负债合计 0

　　自用性资产合计 510 净值资产 1830

　　总资产合计 1830 负债权益合计 1830

　　表2 李女士家庭年收支 (单位：万元)

　　家庭现金收入 金额 家庭现金支出 金额

　　李女士年工资收入 56 日常生活年支出 30

　　李女士年终奖 30 儿子教育等费用 5

　　魏先生年工资收入 3.6 赡养费 8

　　旅游费用 3

　　家庭年收入合计 89.6 家庭年支出合计 46

　　年收支结余 43.6万元

　　通过数据可知，家庭负债率为0，说明家庭财务风险低，处于较为安全的水平。家庭年结余资金比率48.66%，家庭储蓄能力较好，几乎一半收入可再投资储备使用，容易实现理财目标。

　　从收支储蓄表来看，家庭收入自由储蓄率64.87%，收入大于支出，每月有结余。家庭成员保险保障需要补充，以控制未来不可预知的风险。最为需要规避意外风险的家庭成员自然是李女士，以避免意外事故给家庭带来收入链断裂问题。

　　理财目标

　　教育金

　　儿子计划出国留学四年，预计每月费用3万元，教育金及海外留学费用的支出预计为144万元。

　　完善保障

　　除李女士拥有基本社保之外，夫妻二人并无其他保障，需要建立一套比较全面的家庭保险保障。

　　退休养老

　　夫妻养老金的以双方寿命80岁进行估值计算，规划更好的理财方案。李女士计划55岁退休，需要在11年内准备好夫妻的养老金。

　　完善资产配置

　　获取长期稳健的投资收益，使得家庭资产配置更趋于合理。

　　实施策略

　　家庭从成熟期走向空巢期需要完成子女教育、子女成家立业、夫妻双方养老金储备等。因此，合理配置产品选择最优方案是至关重要。

　　积累教育金

　　李女士目前44岁，计划再工作11年，不考虑李女士未来薪金递增变化，以保守方式计算，李女士11年的收入约为946万元，魏先生39.6万元，维持孩子教育费用支出有充足的实力。

　　方案一：如果使用每年收支结余资金43.6万元，足可以支付一年36万元的费用，四年内有充足结余资金提供留学费用保障。

　　方案二：可把1100万元存入1年定期存款，按照现行一年存款利率3.3%计算，一年利息为36.3万元，可用每年定期利息所得支付儿子教育费用。等待完成孩子教育目标之后，再安排1100万元投资计划。

　　方案三：活期存款220万元可以作为教育费用，扣除教育费用144万元，剩余76万元可作为夫妻旅游和养老养生、维护身体健康使用。

　　完善保障

　　首先需要补充保险的是家庭主要经济支柱李女士，除单位给予的五险一金之外，还需添置定期险保额，以李女士对家庭经济贡献价值为标准，完善人身意外身价保险、重大疾病补充保险，以防李女士发生意外时，给家庭经济带来的损失，把家庭经济损失化解到最低。

　　李女士经营的饮食连锁店拥有十余家分店，作为董事长，她还需要做好企业雇主责任保险和产品责任保险，防范因外力等因素造成企业经营中风险。同时，还需要做好高层管理人员责任互保企业股份互保责任保险，帮助李女士减轻在经营中的经济负担压力，预防国内外各种因素会造成饮食企业经营风险。

　　建议魏先生购买的险种有意外险、医疗险补充保险。孩子的保险保障以社会团体保险保障为主，父母可在经济富裕的情况下，为孩子投保教育金保险和人身终身保险，这类保险除了一部分资金可作为保险储蓄增值收入外，主要目的是补充重大疾病险、住院医疗补偿保险，还可减轻意外风险对家庭所造成的经济负担。

　　准备养老金

　　夫妻养老金的准备，以双方寿命80岁进行估值计算。李女士准备55岁退休，这样未来还有11年工作收入，之后进入退休年龄，每月退休金约为5000元，丈夫每月退休金3000元，合计8000元。那时夫妻生活进入空巢期，子女已经独立生活，即便考虑通胀因素，8000元/月也足够维持夫妻日常生活支出。

　　调整家庭资产配置

　　李女士希望获得长期稳健投资建议，让家庭资产配置更合理。虽然未来还有十年多的工作时间可获得收入，但之后的很长时间里将只有退休金作为固定收入来源，为了维持原有的生活质量，做好现有资产配置是非常有必要的。

　　流动资金保持金额60万元：活期账户5万元、日日型短期理财35万元、货币基金20万元，可兼顾流动性和收益。

　　中期固定收益投资资金保持600万元：1年定期存款200万元，用于孩子出国留学开具证明，稳健理财产品300万元，凭证式国债100万元。

　　权益类投资350万元：股票投资50万元，基金投资300万元，分别为指数型、股票型、债券型各100万元。化解集中风险出现，获得平均收益。

　　李女士未来11年工资收入扣除应支出项目之后，余款近百万元，可投资黄金。黄金具有资产的保险功能，一般建议资产的5%～10%配置实物黄金。这里要注意的是，黄金储备不是用来盈利，而是起到保障的作用，一旦有重大风险发生时，黄金是最稳固的家庭资产。