40岁的李先生成熟、稳重、事业有成，再加上贤惠的妻子和正在上小学的小孩，事业家庭可谓顺心如意。但人生总会有这样那样的挑战和风险，怎样在这个人生的黄金期为自己和家庭的以后着想，对李先生来讲算是目前的一件大事。

　　文/本刊驻广州记者    乐耀辉

　　刚刚迈入不惑之年的李先生目前自己经营一家广告公司，虽然公司的规模算不上大，但在李先生的经营下，业绩连年增长，即使是在此次全球性的经济危机面前，公司依然实现了业绩的稳步增长。接近不惑之年的李太太是一家中学的教师。他们的儿子也已经读小学四年级。从家庭收入来看，李先生一家暂时不用担心生活问题，但作为教师的李太太为人谨慎，她希望能够趁现在家庭情况较好之时，能够为以后的生活打下铺垫，即使未来发生什么意外的事情，也能够从容应对。

　　家庭生活已然无忧

　　目前，李先生的广告公司正在稳步发展，每月李先生从公司领取3万元的收入。李先生的妻子在学校担任教师，工资、课时费等等林林总总加在一块每个月也有6000元，以这样的收入水平来说，基本生活已没有什么问题。

　　虽然收入高，但李先生的家庭开支还算比较节省，日常支出等每个月大概在8000元左右。

　　每年年终，李先生还能拿到15万元左右的年终奖。李太太每年年终奖大概在2万元。家庭的年度支出主要就是每年的旅游支出，李先生和太太每年都会带孩子出国旅游一到两次，花费大概在5万元左右。

　　在其他的投资方面，李先生虽已迈入不惑之年，但依然喜欢进行风险投资，目前他几乎涉猎了大多数的投资渠道，股票、基金、期货、黄金等，几乎平时能够接触到的投资方式他都参与。目前从各个品种来看，股票投资占50万元，基金10万元，期货20万元，黄金10万元，存款方面差不多有150万元左右。固定资产方面，李家目前有一栋150万元左右的房产，还有两辆市值为25万元的本田车。

　　考虑健康保障和育儿

　　李先生对公司前景充满希望，也更加努力地投入到工作中去，但李太太则担心丈夫的身体。李太太讲，由于有太多的应酬，丈夫经常要很晚才能回家，而且经常要喝酒，她担心丈夫的身体以后会受不了。所以李太太目前正在考虑为自己的家庭购买一份保险，让自己更安心一点。

　　一向谨慎的李太太表示，很多人认为家里有钱了就不用太关注怎么去理财了，但她却恰恰相反，她对记者表示，财是越理越多的，你不管它，早晚有一天会后悔。况且目前他们的情况也不算是很有钱，更应该在保证基本生活的前提下让钱去生钱，谨慎并不代表不作为。

　　除了为夫妻两人的健康和以后考虑，他们还要考虑到孩子以后的发展问题。他们准备在孩子上中学后就到国外去读书，这将是一笔不算小的花费，中学、高中甚至大学，都要有一笔可观的资金来支撑。

　　最后，李太太告诉记者一件他们想了很久的事情，就是按照当地的规定他们可以养育第二胎，因此，李先生夫妇准备再要一个宝宝。目前，李太太已经36岁了，而李先生也已经40岁了，不知道还有没有可能。另外他们最关心的是，由于李太太现在已经算是高龄产妇，可能会面临一定的风险，是否需要购买一份生育保险，要怎么去买，孕前还是孕后买，额度多少，希望理财师能够给个恰当的建议。 

　　专家建议一：资产配置建议

　　家庭收支情况分析

　　我们看到，与一般的“双薪”家庭有所不同，李先生的个人收入来自于自己所经营的广告公司。

　　需要提醒李先生的是，私营企业主如何从自己经营的公司中提取工资和奖金，还是有不少技巧的，主要目的是合理节税。

　　现在他是按月从自己的广告公司领取工资3万元，然后每年年终从自己公司领取年终奖15万元。这样一来，他的经营成果主要转为自己工资，是缴纳个人所得税，而不是企业所得税了。

　　李先生3万元的月工资，扣除2000元的减除费用，全月应纳税所得额为28000元，适用表1的第五级25%的税率，最终月度个人所得税需要缴纳28000*25%-1375=5625元。全年因为工资收入缴纳个人所得税67000元。

　　李先生15万元的年终奖，根据国家税务总局解释的办法，可以将一次性的年终奖分摊到12个月，然后找到对应的税率等级和速算扣除税，最终得出应缴纳的个税。为此，李先生这笔年终奖需要交纳个税150000/12*20%-375=2125元。

　　如果李先生公司为自己缴纳社会保险等，则可以从月工资中税前扣除那部分社保税费，然后再扣缴个人所得税。

　　这样算下来，李先生从公司支取月工资、年终奖等，全年一共要缴纳个人所得税69625元。

　　如果换一种形式，也就是李先生从自己公司支取月工资降低一点，比如设为1万元，年终奖不变仍为15万元，那么他的公司每月的企业所得税应税额会增加2万元。因为不知道李先生公司的企业所得税税率是哪个级别的(一般企业所得税率为33%，而优惠税率为17%或25%)，如果是33%税率的，企业所得税多缴79200元；25%税率的则要多缴60000元。

　　所以，我们建议李先生及公司财务人员可以再仔细比较、计算一下，到底采用哪种方式来交税，在不偷税漏税的前提条件下上，为自己的公司合理节税。

　　家庭月支出方面，李先生三口之家为8000元，不算多。而且家庭月支出可以完全覆盖家庭月总支出。年度性收支方面，也是相当宽裕的。

　　表1：个人工资、薪金所得九级超额累进税率表 

　　家庭资产状况分析

　　李先生家庭的资产结构还是比较多样化的，活期存款、股票、基金、黄金、房产等都有所分配。该家庭比较突出的一点是，活期存款占家庭总资产的36%，也就是超过了三分之一还要多。当然，这可能与李先生有自己的企业有关，希望家庭资产的流动性够强，以便满足将来公司经营规模扩大的需求。

　　但我们认为，结合李先生的公司性质，以及家庭情况，可以将这部分的活期存款做适当的调整，以便在保证安全性、流动性的基础上，获取更多的收益率。

　　既然李先生对各类投资都有广泛的兴趣，也可以培养自己在艺术品投资、另类投资方面的兴趣。比如，将来李先生在书画收藏方面有了一定的素养，可以看看这些方面的投资。因为器皿、字画等，一方面可以放在公司作为陈列物品，提升企业形象和品位，而且将来还可能有保值增值的作用。另一方面还可以作为企业的固定资产，每年做一笔折旧，增加公司财务筹划方面的灵活度。我国税法规定，“不属于生产、经营主要设施的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作固定资产”，因此艺术投资品也可以作为公司的固定资产。

　　家庭理财目标分析

　　再具体看看李先生家庭的其它一些理财目标。

　　首先，李太太希望为先生或全家人购买一份保险，以求安心。

　　同时，他们准备在孩子上中学后就到国外去读书，这将是一笔不算小的数目，初中、高中甚至大学，都要有一笔可观的资金来支撑。

　　还有，李太太希望养育第二个宝宝。李太太现年36岁，先生40岁。李太太将来作为高龄产妇，是否需要购买一份生育保险，要怎么去买，孕前还是孕后买，额度多少。

　　具体资产配置建议

　　针对该家庭的收支、资产结构、资产质量等情况，我们给出以下具体建议。

　　首先，李先生可以将自己的公司和家庭综合起来考虑，主要是未来利润上如何分配，可以更节税、更合理、更能使公司发展壮大。

　　其次，全家的保险的确是比较重要的。特别是李先生作为家庭支出，年收入接近50万元，对该家庭而言今后孩子的发展、夫妻俩的优质养老生活等，都主要依靠李先生。因此，最好先给李先生上高额的人身险、健康险。至于李太太将来如何计划怀孕，可以在孕前投保包含妊娠保障的女性健康险产品，或在怀孕后投保一定的生育保险。

　　再者，李先生可将150万元的家庭活期存款，分配出50万元放在货币市场基金上。这50万元主要是给自己一个理财的概念，而不用在乎到底会有多少收益。然后分配除20~30万元做一定的艺术品投资(比如购买有潜力的青年画家的作品，现在不过几万元一幅的油画，将来翻几番都是有可能的)，为自己先练练眼光。

　　拿出20~30万元放在1~2只偏股型基金上，以备三四年后，孩子出国留学教育金的资金基础。将来高中、大学的海外求学费用，再看具体情况而定。

　　还有40~50万元为全家做一个“家庭美好生活基金”，这部分资金主要满足家庭的突发大额需求。比如，公司需要增加资本金，第二个孩子出生后一些费用开支，或是全家人做慈善等。

　　其它现有金融资产，暂时不用调整。

　　无论如何规划理财，李先生夫妇一定要记住，理财，是为了生活更美好。无论是经营自己的公司，还是家庭，都是一个奋斗的过程，最终是为实现家庭的幸福美满生活。

　　本刊金融工作室   国家理财规划师  陈婷

　　专家建议二     家庭保障计划

　　在李先生的家庭中，他本人是绝对的经济支柱。目前很多保险公司的定期寿险产品只能作为附加险，而泰康“爱相随”定期寿险则可以单独投保，以李先生的年龄计算，保险期间20年、保额50万元、分10年缴费，每年只需要3900元。投保后一年内非意外身故，可获返还所交保费，一年后非意外身故，可获50万元身故金，意外身故可获75万元身故保险金。

　　在此基础上，李先生可以考虑再投保100万元的意外险，将身故保险金总额设在150万元左右，这样基本上相当于其3年的收入。即便不幸身故，太太和孩子的生活也有所保障。这也是考虑到李先生和太太喜爱旅行，出门在外一般意外风险较大。如此保额下保费一般在每年2000元左右。

　　对于没有医疗保障的李先生，还可以考虑购买重大疾病保险，同时作为一定的养老储备。每年支付保费2万元、缴费20年，可以获得至70周岁的重大疾病保险金50万元，住院和手术医疗保险每次5000元、住院津贴每天100元。若李先生在70周岁时没有出险，可以领取50万元奖励金。这款产品可以给李先生一家一颗定心丸，即便李先生身体抱恙，也有所依靠，同时能在不出险的情况下，帮助他在70岁时获得一笔养老金。虽然数额并不高，但也能为养老出点力。

　　李太太虽然并非家庭经济支柱，但也需要一定的保险保障，疾病、身故都会给家庭经济带来影响。她同样可以考虑投保意外保险，保额建议50万元，每年的保费为1000元。

　　考虑到李太太有生第二胎的打算，且年龄偏高，她可以将医疗保险与母婴保障结合投保。现在，不少保险公司都推出了形如“女性疾病保险+母婴保障”的组合保险，除了提供女性多发疾病，如红斑狼疮、子宫癌等的保障，也能为妊娠期疾病保险、新生儿疾病保险。

　　不过，各家保险公司具体的保险条款、保障内容会有所差异，而不同的保障范围对保费的影响也很大，有的产品每万元保费在200元，也有的达到500元。如果保险金额设在20万元，保障期间至70岁，缴费20年，那么年保费可能在4000～10000元。 

　　文/本刊金融工作室 上海市金融理财师  张安立

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