文/李雪征 赵博华

　　姚明现年28岁，现在美国NBA联盟服役，如果没有特殊情况发生，姚明的职业生涯至少可以延续到38岁。

　　基本情况：

　　收入：目前姚明在NBA的年薪为1376万美元，他与各大公司如百事、锐步、麦当劳的长期合约中，每年可以赚得1500万美元，目前年收入合计为2876万美元。如果顺利地在NBA度过自己的整个球员生涯，姚明的工资总收入将达到2.77亿——2.97亿美元，扣除个人所得税及NBA球员基金，实际收入将在1.8亿美元左右。

　　资产：姚明现在住的是休斯敦温瑟湖畔大约300平方米的房子，价值60万美元；开的是的宝马为其特制的BMW745i，价值13万美元。目前，姚明的两项投资均为实业投资，一个是“姚餐厅”，另一个是音乐网站。

　　消费与支出：根据姚明所在的美国得州法律有关规定，姚明需缴纳的个人所得税在45%左右。另外，姚明还要把每年收入的10%交给NBA联盟，作为今后的养老保险。又根据中国篮协的新规定，姚明的税前收入将分为四部分：30%上交中国篮协、10%上交上海东方俱乐部、10%上交上海市有关体育部门。剩下的50%需要支付“姚之队”成员以及所有雇员的工资，加上他还需要支付私人教练、体能训练师、营养师、医生、司机、保镖……另外，在非赛季的时间里，他要租训练场、健身房、商务车等等。虽然这些规定只限于球队支付给他的年薪，但这样一算，去年1376万美元的工资，姚明实际上只能拿不到200万美元。加上1500万美元/年的广告收入，目前每年姚明能够结余1700万美元。

　　针对以上的情况，可以做一下如下的资产配置：

　　保险规划

　　身体健康是姚明继续未来职业生涯以及收入的最主要因素。因此建议姚明购买一份终身人寿保险附加重大疾病保险，以防止有不测发生，也能够拥有比较好的保障。

　　首先是终身寿险。这份保险主要是为姚明的家人提供保障，他的家人可以拿到足额的保险赔付金，以保持生活水平不受影响。建议姚明购买一份8千万美元的终身寿险。这8千万美元将来会以保险补偿的性质支付给保险的受益人(例如姚明的孩子)而不用被征收遗产税。

　　其次是重大疾病保险。建议姚明购买终身寿险附加重大疾病保险，这样保险费会低于单独购买连中保险的费用。

　　最后是意外保险。姚明作为一名球员，在球场及训练场上都有可能发生意外伤害。加上姚明经常需要乘坐飞机来往于美国与中国之间，因此发生意外伤害的严重性也大于我们普通人。靠虑到意外伤害保险的重要性，加之单纯的意外伤害保险，保费远远低于其他人寿保险，因此建议姚明购买7千万元意外伤害保险。

　　姚明目前主要工作、生活均在美国，考虑到不同国家涉及的医药费用、保险条款均有差别，为方便日后保险赔偿，建议姚明在美国购买保险，或者可以在美国购买重大疾病保险和意外伤害险，因为这两种与他的职业生涯相关性更强，如果姚明未来选择退役后回中国，则可以选择在中国购买终身寿险。