细算养老金老来不慌张 实现养老财务目标(2)

　　二、夫妻双方既定养老金测算

　　1、周先生30年后60岁时退休，可享受如下退休金：

　　1)退休第一年当地月平均工资=2000元×（1+4%)30=6487元

　　2)第一年基础养老金=(6487元＋6487×3)/2×35%×12=54489元

　　3)个人养老金年计提额=2000元×3×8%×12=5760元

　　4)个人养老金账户存量累积额=FV(5%,30,-20000)=86439元

　　5)个人养老金账户等比年金累积额=5760元×（1/(5%-4%))×（1-((1+4%)/(1+5%))30)×（1+5%)30=621242元

　　6)退休后每月可领取个人账户养老金=(86439元+621242元)/139=5091元

　　7)退休后第一年可领取的基本养老金=(54489元+5091元×12)=115581元

　　8)退休139个月后个人账户养老金领取完毕，以后只领基础养老金

　　9)

　　10)企业年金账户存量累积额=FV(5%,30,-10000)=43219元

　　11)企业年金等比年金累积额=5760元×（1/(5%-4%))×（1-((1+4%)/(1+5%))30)×（1+5%)30=621242元

　　12)退休时可一次性领取企业年金=43219元+621242元=664461元或者按照25年时间平均领取，每年可领取企业年金＝PMT(5%,25,-664461,0,1)＝44900元

　　2、吴小姐30年后60岁时退休，可享受如下退休金：

　　1)退休第一年上海市的月平均工资=2000元×（1+4%)30=6487元

　　2)第一年基础养老金=(6487元＋6487×2.5)/2×35%×12=47678元

　　3)个人养老金年计提额=5000元×8%×12=4800元

　　4)个人养老金账户存量累积额=FV(5%,30,-10000)=43219元

　　5)个人养老金账户等比年金累积额=4800元×（1/(5%-4%))×（1-((1+4%)/(1+5%))30)×（1+5%)30=517701元

　　6)退休后每月可领取个人账户养老金=(43219元+517701元)/139=4035元

　　7)退休后第一年可领取的基本养老金=(47678元+4035元×12)=96098元

　　8)退休139个月后个人账户养老金领取完毕，以后只领基础养老金

　　以上计算可得知，如果仅仅依靠夫妻双方领取的基本养老金和周先生的企业年金计划，只够维持夫妻双方在头两年的当期养老金需求，家庭养老金在第3年度(63岁时)就会出现赤字状态，一直到预期寿命终止。