团体险与员工福利

　　“团体保险业务转型与员工福利计划专题”(三)

　　员工福利计划中的几个基本概念

　　□王耀文

　　团体保险与员工福利计划关系之辨析

　　团体保险与员工福利计划是两个相互独立的领域，它们不是相互包含，而是互有交集。

　　员工福利计划是内容，而团体保险是工具。团险是一种投保方式，采用批发的方式，价格低。个险不适合低收入者。因此，国外团险占市场份额的40%左右，而国内却在萎缩。仔细反思，这是我们的方式不对。

　　员工福利计划要与国家政策联系起来。十六届六中全会提出健全社会保障制度，包括

社会保险、救助、福利和慈善事业等等。法定社会福利(这部分福利不限于员工)之外的补充福利就应该被认定为员工福利。员工福利要着眼于提高法定福利之外的水平，增加一些项目，并考虑与社会法定福利项目衔接。

　　在规划员工福利时，要先假定已经有了法定社会福利，然后在此基础上做补充福利。如果企业连基本的法定福利项目都没有，就很难开展补充的福利。本教材中强化了对现状的描述，如工伤保险，因为这关系到我们团体意外伤害保险的补充还有多大的空间。这对我们给企业提供员工福利规划的人来说很重要，基本

医疗保险也是这样。

　　员工福利项目不限于保险。工作餐、生日慰问金、带薪休假等都是员工福利的形式。员工福利项目一定要分成保险和非保险两类。对作为员工福利提供的现有保险产品作了较多的介绍，国外常见，国内还没有通过专栏进行了详细介绍，可以作为我国员工福利市场下一步发展的方向。

　　员工福利制度与薪酬体系之间的关系

　　员工福利与薪酬体系定位不同。员工福利关注通过非现金方式解决职工切实关心的问题，是从长期的角度来考虑的；而薪酬制度更多地关心个人即期的收入，强调贡献和效率。员工福利则重视公平，减少级差，员工福利应该与企业薪酬结合，太高的员工福利容易养懒汉，起不到激励作用；没有或较少的员工福利容易导致员工行为短期化，对企业实现长期目标不利。

　　员工福利要讲究持续性，不能钱多就多做，钱少就少做，没钱就不做。员工福利存在刚性，设立员工福利计划时应要小于工资的权重，要量力而行。

　　对企业责任以及员工福利计划适度性的看法

　　中国企业体制改革从原来的单位福利，企业办社会，小而全大而全，到现在又走向了另一个极端，就是企业的社会功能完全剥离，一味地追逐利润。其实，这是与我们所要借鉴的西方国家企业制度不完全一致的，诚然，企业需要追逐利润，但是企业亦有其社会责任，在当今的公司治理研究和实践中也一再强调利益相关者的平衡，即一个值得尊重的企业、一个成功的企业应当对股东负责、对员工负责、对客户负责、对社会负责。经过20多年改革开放后，我们认为，不论是国企还是民营，包括外资在内，都应该深入反思企业所承担的社会责任。

　　让企业承担社会责任，不是要求我国企业回到改革前的生存状态，而是适度地综合考虑，员工福利计划就是企业对员工承担责任的具体体现，关键在于该计划的适度性。过多的员工福利加剧了企业负担，使得企业缺乏灵活性，也培养了员工的惰性；而过少甚至没有员工福利则会使得企业缺少人情味，企业和员工之间只是存在赤裸裸的金钱关系，一味地追求效率而完全不顾及公平，也加重了法定福利的负责。因此，我们倡导的是一个适度的员工福利计划。

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