企业年金助推养老保障 提高退休职工生活水平

　　专家表示，发展企业年金对于提高养老金替代率，提高退休职工生活水平将发挥重要作用

　　张楠

　　养老金作为“养命钱”，是退休职工保持相应生活水平的重要保障。面对提前到来的人口老龄化和“未富先老”，我国目前的财政支撑的养老保障体系存在严重的资金缺口和压力。

　　养老保障体系的重要补充

　　如何保障职工退休后老有所养？中华全国总工会保障工作部副处长陶志勇在近日召开的首届中国社会保障论坛表示，发展企业年金将是有效应对人口老龄化挑战的重要举措之一，不仅有利于完善社保体系，而且不过多增加国家财政的压力。

　　

企业年金是多层次

养老保险制度的重要组成部分，它是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。国际经验表明，发展企业年金有利于改善退休人员的生活水平，促进机构投资者的发展和金融市场的完善，减轻政府负担和基本养老保险制度的压力。

　　“企业年金制度实质上是企业为职工提供的多元化福利计划，建立企业年金并不一定意味着整体人工成本的上升，反而能够促进企业薪酬体系和激励机制的完善。”劳动和社会保障部基金监管司司长陈良在论坛上说。我国在2000年以后，将企业补充养老保险更名为企业年金，并确定了市场化管理运营的原则，在年金制度上实行缴费确定型的信托模式。在此模式下，引入受托人、托管人、账户管理人、投资管理人等角色，受托人、托管人既负责业务经办，又承担监督职能，形成相互制约、合作共事的治理架构。“随着年金制度的实施，可以避免国家和企业承担最终的待遇支付风险，也便于职工对个人账户的携带，适应了人才流动和劳动力市场发展的需要。”陈良表示。

　　发展潜力巨大

　　企业年金和基本养老保险、个人储蓄性养老保险组成了一个国家的养老保险体系。在我国，基本养老保险和个人储蓄性养老保险已经有了相当的发展，而企业年金虽然起步晚，但是发展势头迅猛。据统计，我国从1991年到2000年底，只有1.6万多家企业建立企业年金，参加职工560万人，基金积累191亿元，而截至2005年底，全国建立企业年金的企业有2.4万多家，覆盖职工范围924万人，积累资金680亿元，资金量比2000年增长了256%。

　　根据我国养老保险制度的改革目标，国家提倡企业在自愿的基础上建立企业年金，使职工在得到基本养老保险金保障的同时，又有补充养老保险的辅助，基本养老保险的替代率将逐步降低，而企业年金在养老体系中所占的比重会逐步升高，替代率比例也会提高。

　　2005年全国总工会保障工作部与清华大学就业与社保研究中心对全国7个省、20个城市的调查表明，57%的职工对退休待遇不满，54.8%认为养老金水平低，75.2%希望维持和提高替代率。“通过建立企业年金和完善多层次保障体系，可以将养老金替代率目标在基本养老保险60%的基础上提高到80%，因而企业年金的作用是不言而喻的。”中国人寿

资产管理公司副总裁王一佳表示。

　　和谐社会的重要保障

　　据联合国人口署预测，到2015年我国60岁以上人口比例将达到15%。而我国由财政支撑的基本养老保障体系存在严重的资金缺口和压力，单纯的政府基本养老保险已不可能满足向全社会公民提供较高收入保障的需要。

　　“为使职工在退休后享受养老保障，建立多层次、多支柱的养老保障体系迫在眉睫。”王一佳表示，目前我国企业年金只占基本养老保险参保人数的6%左右。而在世界上167个实行养老保险制度的国家中，有1/3以上的国家企业年金制度覆盖了约1/3的劳动人口，丹麦、法国几乎达到100%。要达到养老金替代率80%的目标，企业年金将发挥重要作用。