50岁我们靠什么活着：养老保险还是儿女的赡养

　　靠基本养老保险金？

　　靠现在省吃俭用加上精打细算？

　　靠儿女的赡养？

　　忙忙碌碌的上班族总是对于“退休”这个话题退避三舍，“我用青春赌明天”，而明天在哪里？明天的日子是否幸福？

　　在养老保险中，有一个专业术语叫做“替代率”。“替代率”指养老金收入占退休前收入的百分比。根据统计，养老保险制度改革以后参加工作的员工，30年后退休，个人按缴费基数3000元，缴费比例8%缴纳养老保险。工资增长率和通货膨胀率相抵，个人积累按照同期存款利率计息，“替代率”只有30%左右。而事实上，替代率在70%~80%之间，才可能让你的生活水平与退休前大体相当。

　　这么一算，惊出一身冷汗，原来今日的忙碌依然不能换来明日的潇洒。那么50岁我们究竟靠什么活着？一种新的补充养老保障——企业年金开始越来越受到关注。

　　上企业年金纯属自愿

　　所谓企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险。员工退休后可一次性或多次等额领取。

　　中国劳动和社会保障部出台了《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》后，一些大企业开始尝试将企业年金作为员工的薪酬福利计划之一。根据规定，建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案，设定诸如缴费比例，理财产品选择等参数。方案审批通过后，企业年金将为员工的退休生活增加一笔不菲的收入。

　　30年工龄可多拿几十万

　　人力资源总监汪小姐给记者算了一笔账。假设一位员工去年一年的工资总额是72000元，现在每月从工资中划出100元存到其个人的企业年金账户中，同时企业为他存300元。如果不计年收益，不计工资涨幅，那么30年后，这位员工退休，一次性可以拿到100(元)X 12(月)X 30(年)+300(元)X 12(月)X 30(年)=144000元。而事实上，企业年金是按照前一年平均工资的比例划走，工资随着职工工龄、级别等每年上涨，年金缴存也会上涨；另外企业年金以信托的形式进行市场化管理。投资管理人会根据企业的特征为企业设计年金投资方案，比如稳定收益债券型年金产品等。这无疑会让职工的企业年金逐年的水涨船高。

　　基本不受跳槽影响

　　招商银行被国家劳动和社会保障部确定为企业年金账户管理首家试点银行。相关负责人告诉记者，企业年金还有一个好处是，如果员工跳槽，新进入的企业也建立了企业年金，他可以办理转移；如果没有建立，该员工可以继续放在原账户中，和原公司其他员工一样，享受投资收益。因为投资管理人对应的是整个企业的大账户，所以离职员工不需要缴纳投资管理费用，只是承担账户管理人的费用，而这部分费用相对投资收益微乎其微。

　　有一说二 年金虽好 还需政策到位

　　据悉，目前为止，北京已上企业年金的企业有建设银行、中远集团、

首钢集团、华夏银行、联想集团。年金方案获批的企业有中国人民财产保险公司、中国银行、光大银行。相对于北京数以万计的企业来讲，显得杯水车薪。采访中记者了解到，对员工利好的企业年金，在一些政策规范上还是稍显落后。

　　在国外，企业年金之所以能够成为稳固的职工退休金第二支柱，避税是直接驱动器。但目前国内并没有统一的企业年金税收优惠政策，北京只针对中关村高新技术企业，可以有4.2%税前列支，其他企业尚无特别明晰的政策可依据。企业顾及利润，在没有优惠的政策出台前，自然不会对补充养老保险那么积极；另外个人缴纳企业年金的部分也没有免税，运作收益还需要缴纳利息税。

　　企业年金本来是件好事，相当于退休后可以领双薪，但现在看来是员工的热情已经高涨了，企业却还有无数苦衷。所以我们也呼吁国家尽快出台相关支持政策，毕竟谁都要面临退休，而谁都不愿意退休后的日子与现在有天壤之别。

　　庞婧