2006年起新制度开始施行 养老保险不缩水

　　本报记者 王雪涛

　　从2006年1月1日起，我国社会养老保险个人账户统一由个人按工资缴费的11%下调到8%，并全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。

　　该消息一出，就引起了全社会的广泛关注。很多市民担心，个人账户里的钱少了，退 休后的养老金会不会也因此而缩水？

　　针对这种疑问，记者采访了中央财经大学保险系主任郝演苏教授，他对记者表示，此次制度改革在个人账户调整的同时，基础养老金发放标准也相应由月平均工资的20%提高到30%，所以职工退休后养老金标准实际上不会降低。

　　“有关

养老保险新制度的国务院文件在11月底就会出台，具体细节很快就可以公布。”劳动和社会保障部新闻中心的工作人员告诉记者。

　　而且基本养老保险覆盖范围将扩大，非公有制企业、城镇个体工商户和灵活就业人员将进入参保范围，他们的缴费比例将低于企业职工的缴费比例。

　　养老金不会比改革前少

　　基础养老金是按照退休前一年所在地职工平均月工资的20%发放，其中缴费年限不满15年按15%发放，也就是说这个数是死数，人人平等。

　　过渡性养老金计算标准为职工1997年工作年限的总缴费工资指数化的1.4%，对大多数人来说也同样是确定数。

　　个人账户养老金是根据定额领取养老金时把缴费本息按照10年标准发放，也就是说将本息除以120。

　　到底改革前和改革后养老金的差距有多大？记者按照基本养老金的计算公式算了一笔账：

　　基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金=退休前一年全市职工月平均工资×20%+个人账户本息和÷120+指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4%。

　　假设张小姐平均月薪3000元，养老保险缴费期限为20年，假设20年后北京市月平均工资是3500元，那么退休后，他在政策变化前后各能领到多少养老金呢？

　　按现行的养老金制度，张小姐退休后每月可领到的养老金=3500元×20%+3000元×11%×12×20÷120=1360元(指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4%不计)。

　　改革后，个人养老账户的规模将由本人缴费工资的11%调整为8%，基础养老金发放标准由月平均工资的20%提高到30%，王先生退休后每月可领到的养老金=3500元×30%+3000元×8%×12×20÷120=1520元。　　

　　“职工退休后领取的养老金标准不会降低的原因，在于基础养老金发放标准也同时提高了。”郝演苏向记者透露

　　华泰人寿保险刘玉萍对记者表示：“这将是我国城镇职工养老保险改革的一个重要措施。由于当前城镇职工不同群体养老金的构成有很大的差异，这种调整对不同群体将产生不同的影响。”

　　从养老保险改革的角度，我们可以将城镇职工分成三类，在1997年改革前退休的职工为“老人”，在改革前参加工作而在改革后退休的职工为“中人”，而在改革后参加工作的职工为“新人”。由于这三类人养老金的计发办法不同，此次个人账户缴费比例的调整对他们的影响是不同的。

　　对于“老人”的养老金计发，目前采用的仍然是“老办法”，即按照他们退休前的工资的一定比例发放养老金。由于“老人”本来就没有个人账户，他们养老金的发放标准与新制度无关，因此，此次个人账户缴费比例的调整对于他们的养老金水平几乎没有影响。

　　“中人”的情况比较复杂，他们的养老金采用“过渡性办法”计发，由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分组成。那些改革前参加工作时间较长，而改革不久就退休的“中人”，他们个人账户积累有限，养老金主要来源于基础养老金和过渡性养老金。对于很多人而言，过渡性养老金甚至是其养老金的主要组成部分。因此，个人账户缴费比例的调整对于这部分“中人”影响也微乎其微。

　　对于那些改革前不久才参加工作，改革后还要工作相当长一段时间的“中人”而言，他们的境况和“新人”相近，养老金主要来源于基础养老金和个人账户养老金，过渡性养老金所占比重很小。如果个人账户缴费比例调整之后，基础养老金仍然是按照社会平均工资的20%来计发的话，那么个人账户缴费比例的减少显然是会使这部分“中人”和“新人”未来的养老金缩水。如果基础养老金的计发办法也进行相应调整的话，那么他们未来的养老金就不一定缩水，还有可能高于原来的水平。

　　郝演苏认为，调整的意义在于由社会更多地来承担宏观风险，对个人有积极意义。“养老金也存在着通货膨胀、贬值，这些宏观风险，个人账户比例小一点，个人承担的风险也就小了一点。”

　　“对于我们企业来说是个好消息，不用替职工交3%的养老保险金，但对于国家来说，这样的调整则使得当期支付压力变大，长期支付压力变小。”美国北美企业投资集团人事部经理徐欣表示。

　　完善职工基本养老保险

　　“我国企业职工基本养老保险制度将不断完善，当前及今后一个时期，要以非公有制企业、城镇个体工商户和灵活就业人员参保工作为重点，扩大基本养老保险覆盖范围。”劳动和社会保障部部长田成平在最近的讲话里说。

　　我国目前的养老保险覆盖率仅为15%，进一步扩大养老保险覆盖范围，加大新人缴费比重，才会减轻对于老人和中人支付的压力。

　　然而这并不容易。

　　太平洋保险总经济师徐东华告诉记者：“现行基本养老保险的单位缴费率为20%左右，个人为8%；基本医疗保险单位为6%左右，个人为2%；失业保险单位为2%，个人为1%。”

　　如果灵活就业人员全面参加现行的几项主要社会保险制度，单位承担的费用约占工资的28%。而这就意味着企业人工成本将大幅增加，超出企业的承受能力，所以很多企业主逃避给员工缴费。他还强调到，另外一种选择就是自己缴纳全部费用。但是在旧的缴费标准下，基本养老一项就是要缴纳工资的28%。

　　而据记者了解，这次国务院文件出来以后，缴费比例将会做出一定的调整，根据城镇个体工商户和灵活就业人员收入不稳定的特点，将他们的缴费比例统一为当地上年度在岗职工平均工资的20%，其中8%记入个人账户，低于企业职工的缴费比例。

　　中国保险业协会赵波对记者说：“尽管这种调整的方向是对的，但仍不具操作性。”

　　以北京为例，2003年社会平均工资为2100元／月，缴费额应为420元／月，这还仅是养老一项。这种缴费额对于低收入群体来说，将会影响他们的当期收入和基本生活。这是一个令他们难以接受的办法。

　　离社会保障税有多远

　　目前，不同地区社会保险缴费年限不能累加。现行制度规定职工达到一定的缴费年限，才能享受保险待遇。

　　无疑这成为一部分人进入社保覆盖的一大障碍。更严重的是，这样的一种社会保障体制在现实中也制约了劳动力作为市场要素的正常流动，也将会制约

中国经济的进一步发展。

　　而从有关部门得到的消息是，正在酝酿的办法也难以解决实际问题。

　　有关部门提出，允许灵活就业人员按年积累社会保险权益，即每工作一年，积累一定百分比的养老金待遇，在不同地区所获得的社会保险权益可以累加，同时建立全国性的社会保险管理中心，汇集和累加流动人口在不同地区的社会保险资金，最终把汇集的资金转移到流动人口退休时定居地的社会保险管理机构，由他们承担支付流动人口社会保险待遇的责任。

　　但有专家认为，这个办法管理成本过高。

　　要根本性解决这一问题，有财政专家认为，还要变费为税，建立由中央政府负责管理的全国统筹的基础养老金制度。

　　“现在要做的就是提高统筹的层级，才能最终实现变费为税的目标。”财政科学研究所所长贾康说。

　　而目前，我国养老保险的统筹级别还在县市一级。

　　“可先在灵活就业人员中，建立养老保险专项账户，依据雇主雇员各4%和5%的标准缴纳。待全国养老保险制度做出统一调整时，再并入统筹基金。这样可解决他们的保险权益转移等保障问题。”郝演苏这样建议。