国外养老保险制度经验与教训

　　法国

　　法国是个福利大国，但近年来，法国进入了战后就业人员退休的高峰期。由于人口平均预期寿命的提高，老年人口出现爆炸性增长。法国退休金入不敷出的矛盾日益突出。2002年，法国政府为退休制度支付了150亿欧元，如不改革，至2020年政府支出将猛增至280亿欧元。

　　如何走出退休制度的死胡同呢？希拉克在2003年提出了改革的重点。主要内容为，延长退休年龄，缩短领取养老金的时间；增加缴纳分摊金的年限。法定退休年龄从目前的60岁延长至65岁；14岁至16岁参加工作的人，只要缴够42年退休分摊金，就可在法定年龄前退休。

　　为保证退休金足额征收，法案规定了奖惩制度。从2004年起，每欠缴一年退休分摊金，就减少5%的退休金；已缴够分摊金后继续工作的，每多工作一年增加3%的退休金。

　　日本

　　日本的

养老保险体系分公、企、私三个层次，即公共养老保险、企业养老保险制度和个人养老保险。日本养老保险金由个人与政府分担，目前政府30%，个人及公司70%。

　　日本养老保险制度随着老龄化社会的快速到来终于破绽百出，难以为继。日本养老保险制度是以现在工作的人缴纳的保险金，支付给已退休的人维持生计，这就要求两者保持合理比例。

　　由于对养老保险制度前景的担忧及对自己老后生活的不安，不少人因此故意不纳甚至拒纳养老保险。这使得缴纳养老保险的人数逐年下降，保险金的基数增长缓慢。与此同时，财政支付也越来越困难。

　　近年来，日本政府对养老保险制度实施过多次改革。小泉内阁成立前不久提出了新的修改法案，并利用执政两党在国会的多数席位强行通过。此次改革的主要措施是：1、提高财政支付比例，从目前的30%分阶段提高到50%；2、增加缴纳比例；3、降低养老金领取额，从现在相当原收入的59%降至的50%。4、70岁以上仍在工作的人也要按收入缴纳养老保险。

　　美国

　　美国的养老金体系犯了很多重大的错误，其根本原因在于雇员和雇主对于大企业长期生存能力的过分乐观以及政治家治理的失败。

　　二战结束时，美国劳联－产联做出了一个重大的决定。他们将不再推动由政府强制执行的全国范围的社会保障计划，而是促成由大垄断企业建立的养老金体系。在AT＆T、通用汽车、福特汽车、美国钢铁这样的大企业中，工人已经高度工会化了，他们的养老金和退休金将依赖于其雇主的盈利能力。

　　回顾起来，这很明显是一个错误。最近美国一些大公司纷纷破产，比如伯利恒钢铁、美国航空以及全球最大的汽车配件商德尔福公司。

　　鉴于问题严重，从上世纪80和90年代开始，美国政府开始构建一个新制度，即由政府提供补贴和优惠，而由雇员和雇主筹资的私人养老金体系，即所谓401（K）条款和个人退休账户。

　　但是，至少迄今为止，许多人在其401（K）基金上的投资并不够明智。比如，安然公司的雇员用此基金购买安然

股票。当安然倒闭之后，他们不仅失去了工作，养老的钱也没了。

　　现在已经有了一些改革方案。参议院财政委员会主席格拉斯利和白宫筹款委员会主席托马斯提出一个计划，试图通过巨大的税收优惠和其他改革来提高私人养老金账户的吸引力，而且让个人更加谨慎地投资，避免类似安然事件的结果。

　　德国

　　随着德国政府推出的失业救济制度改革法令和取消国民购房补贴方案，养老保险体制改革正在成为人们关注的重点。

　　在德国经济改革的纲领性文件“2010年议程”的规范下，施罗德政府将促进经济增长置于最优先地位，对社会福利制度连续出台多项配套改革方案。针对占社会福利开支最大部分的养老保险体制，改革的重点也日益凸现。

　　首先，努力实现政府、企业和个人三者间的平衡。2002年，德国政府推出了“里斯特改革方案”，希望通过补助和税收优惠的形式鼓励个人在参加法定养老保险的同时也参加其他养老保险。该方案规定现就业者每年投保一个附加养老金，投保额逐年增加。此外，政府计划每年拿出700亿欧元补贴养老保险基金，并用部分生态税补充养老基金。

　　其次，实现养老金缴纳和支出平衡。由于老龄化问题日益严重，养老金供求比例失调。为稳定养老保险体系，政府努力创造就业机会，增加就业人口，鼓励生育，希望增加未来养老金支付群体的数量。同时，政府不断提高就业人员缴纳养老保险费占其工资总额中的比率，2003年这一比例提高到19.5%，今明两年可能升至19.8%。

　　再次，提高退休年龄，控制提前退休。当德国19世纪初推行养老保险体制时，法定退休年龄是70岁，而那时的平均寿命只有45岁。目前，德国的平均退休年龄实际上是60岁，但平均寿命已达80岁。因此德国政府计划从2011年开始把退休年龄从目前的65岁提高到67岁。同时，鼓励退休者参加部分时间工作，对提前退休者采取扣除部分养老金的处罚措施。