徐敬惠：税收优惠能极大激发个人购买商业养老保险
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2013新浪金麒麟论坛于11月25日在北京万达索菲特酒店召开，图为太平洋寿险董事长兼总经理徐敬惠在论坛上发言。 （图片来源：新浪财经）
新浪财经讯 2013新浪金麒麟论坛定于11月25日在北京召开，本届论坛的主题为“梦想之路：改革深化和经济转型”。太平洋寿险董事长徐敬惠在演讲中称，改革带来的机遇将成就保险业黄金十年，税优政策能够极大的激发个人购买商业养老保险的意愿，刺激养老保险业务的快速增长。大规模长期养老投资基金将与资本市场发展形成一个良性的互动。
以下为徐敬惠发言实录：
刚刚落幕的党的十八大三中全会着眼于两个“一百年”，审议通过了一个非常重要的改革决定，为我们全面深化金融业的改革指明了前进的方向。三中全会的精神以及改革的决定对我们保险业发展至关重要，在整个决定中有四个地方做了阐述，我认为这是对于我们整个保险业发展的一种制度性的安排，非常令人鼓舞。所以我给大家报告的主题是叫“改革带来的制度性机遇将成就保险业黄金十年”。下面我讲三点认识，也提三点建议。讲的不对的地方，大家可以交流，进行指正。
第一、明确了寿险业在推进社会事业改革创新中的地位和作用。
过去政府是倾向于全能主义，对社会管理的各个方面都习惯于大包大揽。寿险业在社会制度的顶层设计中没有明确的定位，导致一直以来行业在国家经济、社会体系中发挥的作用并不突出。伴随着中国改革开放的进程和社会环境的深刻变化，在过去20年，寿险业发展经历了历史性的转变。逐渐融入到中国经济社会体系的主流。走在了金融改革开放的前面。市场化改革在银证保大的金融格局中间，保险是走的最快的，与宏观经济和社会发展的共振进一步凸显。
这次改革决定在建立更加公平可持续的社会保障制度，终于赋予了商业保险更加清晰的定位，明确了寿险业在推进社会事业改革创新中的地位和作用。并首次确定了寿险业在社会体制中的制度性安排，对行业发展具有划时代的意义。
第二、强化市场作用，推进政府职能转变，为商业保险深入社会管理创造了制度性的机遇。
三中全会的一个重大的理论创新就是提出了使市场在资源配置中起决定性的作用。强调改革核心是处理好政府和市场的关系。突出市场这个无形之手的作用，为切实推进政府的职能转变指明了方向。也释放出政府进一步简政放权的信号。明确提出推广政府向社会购买事物性管理服务，和加大政府购买公共服务的力度，为商业保险深入社会管理创造了前所未有的制度性机遇。
商业保险在精算、投资、帐户管理，以及支付系统方面都具有专业的优势。将在医疗健康、养老保险等服务领域发挥更大的作用，有助于提升社会保障体系的运行效率。
三、提出免税和税优政策，推动商业保险在社会保障体系中发挥更大的作用，激发寿险业的新一轮增长。决定中明确提出，制订免税、延期增税等优惠政策，鼓励商业保险的发展。在这其中还包括基本社会保险、企业年金、职业年金。这无疑令行业感到极大的兴奋。
我们都知道，我国目前的养老保障体系结构不平衡。第二支柱、第三支柱发展迟缓，实际上第一支柱也是多轨运行，政策也是碎片化。一个重要的原因便是缺乏相关的税收优惠的政策支持。多年来，行业内部对税优政策呼声很高，但是这仅仅也是在行业内部在讨论、呼吁，影响有限。但是现在不同了，税优激励的社会效应将在国家层面形成制度，未来的发展前景令人充满期待。这次习近平总书记在对改革决定的诠释中曾经讲过：能写进决定的一定不是一般性的举措。所以我们认为这是一种制度性的安排，放眼国际，对商业养老保险和年金计划提供有限额的免税或者税收递延优惠，这是一个普遍的通行的做法。
以资源型个人养老保险为例，在美国个人加入养老保险帐户计划每年可以在税前预支5000美金，英国个人养老金计划的税收优惠力度更大，2011年到2012年度，缴费的上限达到了5万英镑，韩国个人年金计划缴费抵税的最大额度为300万韩币，大约是他们平均工资的15%。在新加坡，参与补充退休计划，2011年度缴费的抵税额度为12750新币，大概占工资中位数的30%，而且可以一次性领取，并仅对50%的帐户余额征税。我们看到这些国家在税收优惠上面极大地鼓励大家参与个人的养老保险。从国际经验来看，推行税收减免政策，对国家来说有助于优化养老保障的体系结构，降低社会基本养老财政支出的压力。
此外大规模长期养老投资基金将与资本市场发展形成一个良性的互动。以美国为例，来自于企业养老金和个人退休帐户的投资，占据美国共同基金的半壁江山。推动资本市场的繁荣发展，养老基金头寸长期属性也使其成为资本市场稳定的基石，推动金融结构优化，促进经济的发展。
对寿险业而言，税优政策能够极大的激发个人购买商业养老保险的意愿，刺激养老保险业务的快速增长。
比如看到台湾地区在2005年允许雇员养老金保险支出税前列支以后，养老金的业务强劲崛起，2006到2010年养老金保费收入的复合增长率达到52.63%，保费收入占民生保险保费收入比例从7.8%上升到35.2%。对于我国来说，实施免税或者税收延期优惠政策，看似短期内削减了财政税收收入，但是从长期看税优政策将充分激发保险财经资金放大器的作用。降低了民众对社会养老的过渡依赖，减轻未来养老财政负担，同时养老保险资金的运作，将在金融、经济体制改革，以及完善社会保障体系中发挥积极作用。
三中全会为中国寿险业的发展带来了新的历史机遇，寿险业也只有顺应市场化改革的进程加快行业自身转型才能把握机遇。提三点建议：
一、转变思想服务改革发展大局。在中央全面深化改革的大环境下，寿险行业要转变观念，着眼大局。按照保监会项俊波主席的话叫跳出保险看保险。落实好三中全会给行业提出的新要求，勇于担当主动服务经济体制改革。主动服务政府职能的转变，主动服务社会体制的改革，主动服务生态文明体制改革，增强使命感和责任感。在完善城镇化健康发展体制机制，优化社会保障制度，和深化医药卫生体制改革等方面有所作为。积极服务改革发展的大局。
二、积极参与制度设计、发挥保险专业优势。政府推进职能转变就是要降低对市场的干预，提升效率，把市场能做得更好的放权给市场做，寿险业在健康、养老等产品和服务领域具有专业优势，应该积极参与相关领域发展的制度设计。打破现有的壁垒，使行业专业优势得以充分的发挥。
最后一个建议，重构商业模式，加快行业转型发展。我们认识到行业目前仍处于调整期，转型的发展面临更多的挑战，行业需要重新认识新的内外部的环境，适应发展新阶段的新要求。加快行业自身的改革发展，积极把握市场化改革的契机，重构商业模式，充分借助“大云平移”新技术的革命浪潮。所谓“大”就是大数据，所谓“云”就是云计算，还有一个是平台经济，以及移动互联。积极推动行业的转型升级。
三中全会的改革决定确实令人鼓舞，吹响了新时期全面深化改革的号角，制度性安排给寿险带来了千载难逢的历史机遇。我们深信，通过三中全会精神，改革决定的深入贯彻，寿险业将面临历史的机遇，将迎接未来黄金十年的发展。谢谢大家！