|
□文图 易无花
主持人：新的保险营销员征税标准本月起开始实施。按照国家税务总局规定，营销员佣金中的展业成本比例将从25%上调至40%，这意味着保险营销员缴纳个人所得税的税基下降，税负将有不同程度的减少。
保险聚焦 工资表不能反映实际收入
据保监会统计，2005年保险营销员人均月收入为1190元左右。征税方法调整后，保险营销员的税负普遍减轻，保险营销员与工薪阶层的减税幅度大体相当。营销员收入低于1100元以下者，基本不受本次调整的影响；收入在1200元至6000元之间者，税负减少比例比较大，基本在20%-35%之间；收入在6000元至2万元之间的高收入者，税负的降低幅度相对平稳，基本都在16%左右。
保险代理人长期以来承担着过重的税负，特别是在2006年1月1日工薪阶层个人所得税起征点由原来的800元提高到1600元后，保险代理人的起征税仍为800元，税收负担相对更重。
不仅如此，保险公司还常常单方面制定和改变代理人管理规定、奖惩制度和福利措施等，直接影响代理人的行动甚至收入。因此对于保险代理人来说，真正的收入不是看工资单，而是看可支配的收入是多少。
而且从表格中我们可以看出，收入在3000元以内，保险营销员比普通工薪阶层多交税85元；收入在10000元以内，保险营销员比工薪阶层多交税117元；而当收入为25000元时，保险营销员所交的税金比工薪阶层还少920元。只不过，月收入能够达到2万元以上的代理人寥寥无几，所以整体来看，代理人的赋税仍然高出普通工薪阶层。
收入越高税负越低
从上表我们同样可以看出，营销员对减税新政策的反映呈现出两高、两低特点，即职级越高、收入越高的属员越看重这次税负的调整，可谓喜上眉梢，而职级越低、收入越低的属员反映较为平淡。
专业人士表示，减税间接提高了中高业绩营销员的收入，而收入是吸引一个人在一个行业长期做下去的重要因素，是留人的核心东西。
从大的方面讲，减税体现了社会环境对行业的认可、支持、扶持。在实践中减税势必进一步调动营销员展业、开发客户的积极性，对于那些收入不错的高手，则给了他们更大的动力，带动公司的业务取得更大的增长。
买保险为何别“还价”
中德安联保险一位不愿透露姓名的代理人这样为记者算了一笔帐———
按平均30%的提佣标准，自己每月的保费佣金为5000元，另外主任级别管理津贴是自提佣金的15%，为750元。扣除5.5%的营业税，再去掉40%的展业成本，还要从剩下的收入中扣除20%的个人所得税。此时还约剩下5000多元，但这远远不是自己当月的实际收入。
实际上，一名代理人正常的展业成本包括交通费、交际费、办公用品、打印成本等等，这些都需要代理人自己支付，一般每月2000元左右，再加上每月500多元的社保费。这样算下来，税后工资还要打个对折，每月实际所得约2500元。
而且这些只是可以量化的代理成本，不包括签单以后代理人的服务成本。在这样的情况下，如果客户还要求代理人让出一部分佣金，在买保险时讨价还价，即使代理人迫于眼前利益违规答应了，肯定也会在无形的后续客服上打折扣。
跳槽代理人三思后行
对于外界日益高涨的改善保险营销员境遇的呼声，很多保险公司都宣称有底薪，有的公司还会承诺给新人每月800-3000元不等的底薪。实际上，这种底薪严格来说叫做责任底薪，同样和代理人的业绩挂钩，如果新人在当月没有业绩，同样也拿不到这部分津贴。
也有寿险公司声称，即使代理人当月没有完成业绩同样可以拿到底薪，但据这些保险公司不愿透露名字的代理人介绍，这种底薪同样是有条件的。新人是要在往后的一段时间内将不足的业绩补回，否则一样会将先前的底薪扣除。“能在新人期拿满责任底薪数的人并不多，一百个人中有两三个就不错了。”所以建议想要跳槽的代理人千万别为一时的底薪所吸引，盲目跳槽没有意义。
保险故事 万元佣金到手五千
许峰（化名）1999年毕业于复旦大学物理系，在一家电脑公司上了一年班，不满足于格式化的工作流程，改行做了代理人。
许峰在展业上肯吃苦又肯动脑筋，六年来他从一个普普通通的代理人成为了业务主任，还聘请了一个业务助理，同时网上的业务也开展得热热闹闹。
这样，许峰每个月的佣金平均在税前1万元左右。缴税加上社保费共计约1200元。在扣除包括助理费、交通费、通讯费、交际费在内的展业成本约4000元后，每月净得近5000元，已经属于做得比较好的代理人。
“减税意味着营销员的收入增加，谁都希望多一些收入。”但将佣金收入的40%作为展业成本，是一个大致的比例。营销员的展业成本确实不低，并且营销员之间差别很大，自己有的月份投入的展业成本远远超过40%。营销员的展业成本有很多不确定因素。比如人情单：往往是长期的细水长流的感情投资，其中包括人力投资，比如说帮助客户做些义务劳动，其成本无法计算。以自己为例，减税带来的效应从经济上来看是400元左右，但实质标志着这个行业趋于规范。营销员其实很辛苦，收入上理应得到更好的回报。
许峰自复旦毕业后，很多亲朋好友为他的职业选择感到困惑，因为代理人的社会地位仍然比较低。但透过此次的税赋调整，许峰认为减税体现了国家对保险营销员职业发展的重视，反映了社会对保险营销员劳动和付出的尊重和认可，使营销员的自身利益有了更切实的保障。
“其实这次调税也是在鼓励代理人多开展业务，因为佣金收入高一些，减税给大家带来的效益也会大一些。以后，或许有更多像我这样的名校毕业生来做保险营销员吧。”
相关链接代理人税负变化
根据《个人所得税》法，保险营销员的征税办法与企业的员工不同，一般员工按工资、薪金项目纳税；而保险营销员的则需交营业税及附加、个人所得税，其个税的计算为佣金收入在扣除营业税金及附加的基础上，再扣除25%的展业（开展保险业务）成本，然后征收个人所得税。
根据《国家税务总局关于保险营销员取得佣金收入免征个人所得税问题的通知》，从今年6月1日起，调整后缴纳营业税及附加这一部分没有变化，但将佣金收入的40%作为展业成本减扣掉，再按照劳务项目的相关税率征收个人所得税。
此次税负调整使多年来困扰保险营销员、保险公司乃至整个保险业的营销员税收问题终于有所突破。147万多名保险营销员将是最大的受益者。
业内声音
国税局的《通知》将佣金收入的40%作为展业成本，不征收个人所得税，营销员实际支出的展业成本占佣金收入的比重是多少呢？
文宏（泰康保险代理人）：低收入：减税兴奋程度不高
面对这样的减税政策，我们当然是欢迎的，但兴奋度却有限：“展业成本从25%提高到40%，虽说税收相对减少，但还是有限，本质上没有多少变化。对我自己而言，每月大概相差一二百元。”
不过减税倒可以使营销员更勤快起来，向客户更快地传递保险意识。现在很多地方人们的保险意识不强，为了宣传保险理念，为客户提供更好的服务，展业成本的投入是必须的，也是很大的。为了开拓客户、维护客户，拜访量就得加大，展业成本就上去了。现在把展业成本从25%提高至40%，可能也有这方面的引导。
路明明（友邦保险代理人）：中等收入：不看一时看趋势
新的税收政策可以使我每个月实际增收500元左右，当然是好事，不过老实说，我们代理人并不把重心放在这一块。因为作为展业成本，有时候请大客户吃一顿就要七八百。
我刚刚和自己团队的同事一起沟通时，大家不约而同地觉得，减税其实是向我们传递了一个讯号，社会各界已经开始关心我们代理人的生存状态。
老实说，税收减负虽然可以给营销员带来最直接的福利，却还没有触及改变营销员社会地位的根本问题。前段时间，保监会相关工作人员曾向媒体表示，保监会正在积极与相关政府部门协调，认真解决保险营销员在收入待遇、工作环境、社会保障等方面的问题，我们也希望减轻税收负担只是所有变革中的第一步。
佚名（保险代理人）：高收入：税调后不必再做“手脚”
我的业务量一直比较大，也是公司的精英会员。不过为了避开比较高的调节税，我一般每个月做到3万元以上的佣金后就开始留心眼。有的时候碰到一笔大单，就不急于上报。或者故意缺少几个审核必须的要素，这样公司就会把保单退下来，延迟到后一个月。
调税前后应缴税金的区别还是很大的。我的一位同事因两个大单分别在调税前后的两个月，结果正因为赶上减税，后一个单多收入五、六千元。
| 
