国泰沪深300指数证券投资基金招募说明书

　　（上接A10版）

　　中国银行历来重视内部稽核职能，中国银行的内部稽核是内部独立客观的监督与评价活动，对本行风险管理和内部控制的适当性和有效性进行审查与评估，负责跟进被稽核发现的问题及监督整改行动。2005年11月，董事会及稽核委员会采纳了内部稽核章程，进一步明确内部稽核职能独立于业务部门，并由董事会的稽核委员会领导，在董事会授权下，稽核委员会负责提名总稽核及评估其表现、审查及核准内部稽核政策、内部稽核组织架构、年度内部稽核计划及预算，以及审查内部稽核职能的有效性。中国银行已于境内一级分行及主要海外分行与子公司设立内部稽核部门，各家境内一级分行内部稽核工作负责人均由总行委任及考核，向总行的内部稽核部门及分行行长报告。中国银行建立了问责制，明确界定了内部稽核部门及稽核人员的责任，相关的内部稽核部门或人员的工作表现被纳入年度绩效考核。

　　(2)中国银行股份有限公司高级管理层负有整体管理责任，管理本行风险的各个方面，包括风险管理策略、措施和信贷政策，并批准风险管理的内部规则、措施及程序。高级管理层下设内部控制委员会、资产负债管理委员会、资产处置委员会和

反洗钱工作委员会。

　　内部控制委员会负责监督全行内部控制体系的总体运行，决定内部控制基本制度，评估内部控制体系的有效性，以及识别内部控制体系存在的不足和缺陷，督导改进措施的落实，审阅及批准本行主要内部控制政策及相关实施计划，制订本行有关操作风险识别、评估、监测、控制、计量等管理制度和报告制度，并不时聘用内部和外部专家评估内部控制的有效性和提供改进建议。法律与合规部是内部控制委员会的秘书机构，该部负责管理法律风险、合规风险，并牵头协调内部控制管理。

　　资产负债管理委员会监督本行整体资产和负债的管理，以及根据风险政策委员会所采用的一般风险管理政策，制订有关管理政策。资产负债管理部是资产负债管理委员会的秘书机构，该部按照资产负债管理委员会制订的政策，管理本行流动性，预测本行流动性的需求和风险，并对内重新分配资金以满足流动性管理的需要。

　　资产处置委员会审核有关处置不良资产的战略及政策，负责审批处置、清收及收回金额超出境内一级分行及海外分行的授权限额的不良贷款的建议。授信执行部是资产处置委员会的秘书机构。

　　反洗钱工作委员会负责反洗钱及打击恐怖主义融资事宜，法律与合规部是反洗钱工作委员会的秘书机构。

　　(3)托管及投资者服务部总经理对托管业务的风险控制负第一责任。部门内部设有专门的风险控制小组，作为部内风险管理与内部控制的审议和决策机构，负责审议决定托管及投资者服务部风险管理战略、基本原则、风险管理目标和重大政策措施，检查和监督风险管理战略、方针和政策的执行情况。针对托管业务的特点，托管及投资者服务部内部设立高级合规官和风险与合规管理团队，具体开展部门内部内控及风险管理的相关工作。

　　3、内部控制制度及措施

　　中国银行开办各类基金托管业务均获得相应的授权，并在辖内实行业务授权管理和从业人员核准资格管理。中国银行自1998 年开办托管业务以来严格按照相关法律法规的规定以及监管部门的监管要求，以控制和防范基金托管业务风险为主线，制定并逐步完善了包括托管业务授权管理制度、业务操作规程、员工职业道德规范、保密守则等在内的各项业务管理制度，将风险控制落实到每个工作环节；在敏感部位建立了安全保密区和隔离墙，安装了录音监听系统，以保证基金信息的安全；建立了有效核对和监控制度、应急制度和稽查制度，保证托管基金资产与银行自有资产以及各类托管资产的相互独立和资产的安全；制定了内部信息管理制度，严格遵循基金信息披露规定和要求，及时准确地披露相关信息。

　　4、其他事项

　　最近一年内，基金托管人基金托管业务部门及其高级管理人员无重大违法违规行为，未受到中国证监会、中国

银监会及其他有关机关的处罚。

　　（六）托管人对管理人运作基金进行监督的方法和程序

　　基金托管人负有对基金管理人的投资运作行使监督权的职责。根据《基金法》、《证券投资基金会计核算办法》、基金合同的相关规定，托管人就基金的投资范围、投资组合比例、投资限制、基金管理人报酬和基金托管人托管费的计提比例和支付方法、基金会计核算、基金资产估值和基金净值的计算、收益分配等事项，对基金管理人进行业务监督、复核。基金托管人在履行上述职责过程中，如发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向国务院证券监督管理机构报告。基金托管人如发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，并及时向国务院证券监督管理机构报告。

　　第五部分 相关服务机构

　　一、 基金份额发售机构

　　（一）直销机构

　　1、国泰基金管理有限公司上海理财中心

　　办公地址：上海市黄浦区延安东路700号港泰广场22-23楼

　　负责人：陈勇胜

　　传真：（021）23060266

　　客户服务专线：4008-888-688，（021）33134688

　　联系人：孙艳丽、陆未定

　　网址：www.gtfund.com

　　2、国泰基金管理有限公司北京理财中心

　　办公地址：北京市海淀区中关村南大街1号友谊宾馆贵宾楼一层

　　负责人：吴畏

　　电话：（010）68498575

　　传真：（010）68498182

　　联系人：隋素梅

　　3、国泰基金电子交易平台

　　网站：www.gtfund.com （登录网上交易页面）

　　电话：（021）23060325

　　联系人：杨荣华

　　（二）代销机构

　　1、中国银行股份有限公司

　　注册地址：北京市西城区复兴门内大街1号

　　法定代表人：肖钢

　　联系电话：95566

　　联系人：客户服务中心

　　2、中国建设银行股份有限公司

　　注册地址：北京市西城区金融大街25号

　　办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼

　　法定代表人：郭树清

　　客户服务热线：95533

　　3、中国农业银行

　　住所：北京市东城区建国门内大街69号

　　办公地址：北京市东城区建国门内大街69号

　　法定代表人：项俊波

　　客户服务电话：95599

　　网址： www.95599.cn

　　4、交通银行股份有限公司

　　住所：上海市浦东新区银城中路188号

　　法定代表人：蒋超良

　　电话：（021）58781234

　　传真：（021）58408842

　　联系人：曹榕

　　客户服务电话：95559

　　网址：www.bankcomm.com

　　5、招商银行股份有限公司

　　注册地址：深圳市深南大道7088号招商银行大厦

　　法定代表人： 秦晓

　　客服电话：95555

　　网址：www.cmbchina.com

　　6、中国邮政储蓄银行有限责任公司

　　注册地址：北京市西城区宣武门西大街131号

　　办公地址：北京市西城区宣武门西大街131号

　　法定代表人：刘安东

　　客户服务电话：11185

　　联系人：陈春林

　　传真：010-66415194

　　网址：www.psbc.com

　　7、北京银行股份有限公司

　　地址：北京市西城区金融大街17号

　　法定代表人：阎冰竹

　　联系人：刘晔

　　电话：010-66226044 / 010-66223251

　　传真：010-66226045 / 010-66226047

　　客户服务热线：010-96169

　　北京网站：www.bankofbeijing.com.cn

　　8、国泰君安证券股份有限公司

　　住所：上海市浦东新区商城路618号

　　法定代表人：祝幼一

　　电话：021-62580818-213

　　传真：021-62152814

　　联系人：芮敏祺

　　网址：www.gtja.com

　　9、中信建投证券有限责任公司

　　住所： 北京市朝阳区安立路66号4号楼

　　办公地址：北京市朝阳门内大街188号

　　法定代表人：张佑君

　　联系电话：（010）85130588

　　传真：（010）65182261

　　联系人：魏明

　　网址：www.csc108.com

　　10、海通证券股份有限公司

　　住所： 上海市淮海中路98号

　　法定代表人：王开国

　　联系电话：（021）53594566

　　传真：(021)53858549

　　联系人： 金芸、杨薇

　　网址：www.htsec.com

　　11、中国银河证券股份有限公司

　　住所： 北京市西城区金融大街35号国际企业大厦C座

　　法定代表人：肖时庆

　　联系电话：（010）66568047

　　传真：(010)66568536

　　联系人：李洋

　　网址：www.chinastock..com.cn

　　12、中信金通证券有限责任公司

　　住所： 杭州市中河南路11号万凯庭院商务楼A座

　　法定代表人：刘军

　　联系电话：（0571）85783750

　　传真：（0571）85783771

　　联系人：龚晓军

　　网址：www.bigsun.com.cn

　　13、申银万国证券股份有限公司

　　住所：上海市常熟路171号

　　法定代表人：丁国荣

　　联系电话：（021）54033888

　　传真：（021）54038844

　　联系人：邓寒冰

　　网址：www.sw2000.com.cn

　　14、招商证券股份有限公司

　　住所：深圳市福田区益田路江苏大厦A座38-45层

　　法定代表人：宫少林

　　联系电话：（0755）82943666

　　传真：（0755）82960141

　　联系人：黄健

　　网址：www.newone.com.cn

　　15、东方证券股份有限公司

　　住所： 上海市中山南路318号2号楼22层-29层

　　法定代表人：王益民

　　联系电话：021-63325888

　　传真：021-63326173

　　联系人：吴宇

　　网址：www.dfzq.com.cn

　　16、东吴证券股份有限公司

　　住所：苏州市石路爱河桥路28号

　　法定代表人： 吴永敏

　　联系电话：0512-65581136

　　传真：0512-65588021

　　联系人：方晓丹

　　网址：www.dwzq.com.cn

　　17、兴业证券股份有限公司

　　住所： 福州市湖东路99号标力大厦

　　法定代表人： 兰荣

　　联系电话：021-68419974

　　传真：021-68419867

　　联系人：杨盛芳

　　网址：www.xyzq.com.cn

　　18、广发证券有限责任公司

　　住所：广东省珠海市吉大海滨路光大国际贸易中心26楼2611室

　　办公地址：广东广州天河北路大都会广场18、19、36、38、41和42楼

　　法定代表人：王志伟

　　电话：（020）87555888

　　传真：（020）87555305

　　联系人：肖中梅

　　网址：www.gf.com.cn

　　19、上海证券有限责任公司

　　住所：上海市九江路111号

　　法定代表人：蒋元真

　　电话：021-65076608

　　传真：021-65081063

　　联系人：谢秀峰

　　客户服务电话：021-962518

　　网址：www.962518.com

　　20、宏源证券股份有限公司

　　住所：新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市建设路2号宏源大厦

　　法定代表人： 汤世生

　　联系电话：010-62267799转6416

　　传真：010-62294470

　　联系人： 张智红

　　网址：www.ehongyuan.com

　　21、民生证券有限责任公司

　　住所：北京市朝阳区朝阳门外大街16号中国人寿大厦1901室

　　法定代表人：岳献春

　　联系电话： 010-85252664

　　传真： 010-85252655

　　联系人：张颢

　　网址：www.mszq.com

　　22、国盛证券有限责任公司

　　住所：江西省南昌市永叔路15号

　　办公地址：江西省南昌市永叔路15号信达大厦10-13楼

　　法定代表人：管荣升

　　电话：（0791）6285337

　　传真：（0791）6289395

　　联系人： 徐美云

　　网址：www.gsstock.com

　　23、中信证券股份有限公司

　　住所：深圳市湖贝路1030号海龙王大厦

　　法定代表人：王东明

　　电话：010-84588266传真：010-84865560

　　联系人：陈忠

　　网址：www.ecitic.om

　　24、光大证券股份有限公司

　　住所： 上海市浦东新区浦东南路528号上海证券大厦南塔15-16楼

　　办公地址：上海市浦东新区浦东南路528号上海证券大厦南塔14楼

　　法定代表人： 王明权

　　电话： （021）68816000

　　传真： （021）68815009

　　联系人：刘晨

　　网址：www.ebscn.com

　　25、渤海证券有限责任公司

　　住所： 天津市经济技术开发区第一大街29号

　　办公地址： 天津市河西区宾水道3号

　　法定代表人： 张志军

　　电话： （022）28451700

　　传真： （022）28451892

　　联系人：陈庆燕

　　网址：www.ewww.com.cn

　　26、万联证券有限责任公司

　　住所：广州市东风东路836号东峻广场3座5、34、35楼

　　办公地址：广州市中山二路18号电信广场36、37层

　　法定代表人：李舫金

　　联系电话：020-37865026

　　传真：020-87691530

　　联系人：李俊

　　网址：020-38765054

　　27、国信证券有限责任公司

　　住所：深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦

　　法定代表人：何如

　　联系电话：0755-82130833

　　传真：0755-82133302

　　联系人：林建闽

　　28、长江证券有限责任公司

　　住所：武汉市新华路特8号

　　法定代表人：胡运钊

　　联系电话：021-63296362

　　传真：021-51062920

　　联系人：甘露

　　网址：www.cz318.com.cn

　　29、中信万通证券有限责任公司

　　住所：青岛市崂山区香港东路316号

　　办公地址：青岛市东海西路28号

　　法定代表人：史洁民

　　联系电话：0532-85022026

　　传真：0532-85022026

　　联系人：丁韶燕

　　网址：www.zxwt.com.cn

　　30、国海证券有限责任公司

　　住所：广西南宁市滨湖路46号

　　办公地址：广西南宁市滨湖路46号

　　法定代表人：张雅锋

　　联 系 人：覃清芳

　　联系电话：（0771）5539262

　　传真：（0771）5539033

　　客服热线：4008888100（全国）、96100（广西）

　　网址：www.ghzq.com.cn

　　31、联合证券有限责任公司

　　住所：深圳市罗湖区深南东路5047号深圳发展银行大厦10、25层

　　办公地址：深圳市罗湖区深南东路5047号深圳发展银行大厦10、25层

　　法定代表人：马昭明

　　联 系 人：盛宗凌

　　联系电话：0755-82492000

　　传真：0755-82492962

　　客服热线： 400-8888-555，0755-25125666

　　网址：www.lhzq.com

　　32、华泰证券有限责任公司

　　办公地址：江苏省南京市中山东路90号华泰证券大厦

　　法定代表人：吴万善

　　联系人：樊昊

　　电话：025-84457777

　　网址：www.htzq.com.cn

　　33、中原证券股份有限公司

　　注册地址：许昌市南关大街38号

　　办公地址：郑州市经三路15号广汇国贸11楼

　　法定代表人：张建刚

　　开放式基金咨询电话：0371-967218

　　开放式基金业务传真：0371-65585670

　　联系人：陈利民

　　联系电话：0371-65585670

　　网址：www.ccnew.com

　　二、注册登记机构

　　名称：国泰基金管理有限公司

　　住所：上海市浦东新区峨山路91弄98号201A

　　办公地址：上海市黄浦区延安东路700号港泰广场22-23楼

　　法定代表人：陈勇胜

　　传真：（021）23060266

　　联系人：孙艳丽、陆未定

　　客户服务专线：4008-888-688，（021）33134688

　　三、出具法律意见书的律师事务所

　　名称：上海源泰律师事务所

　　住所：上海市浦东南路256号华夏银行大厦14楼

　　负责人：廖海

　　电话：021-51150298

　　传真：021-51150398

　　联系人： 廖海

　　经办律师：廖海、田卫红

　　四、审计基金财产的会计师事务所

　　名称：普华永道中天会计师事务所有限公司

　　住所：上海市浦东新区东昌路568号

　　办公地址：上海湖滨路202号普华永道中心11楼

　　法定代表人：杨绍信

　　电话：（021）61238888

　　传真：（021）61238800

　　联系人： 陈兆欣

　　经办注册会计师：汪棣、陈宇

　　第六部分 基金的历史沿革

　　本基金由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而成。

　　国泰金象保本增值混合证券投资基金根据中国证监会《关于同意国泰金象保本增值混合证券投资基金设立的批复》（证监基金字[2004]140号）和《关于国泰金象保本增值混合证券投资基金募集时间的确认函》（基金部函[2004]109号）的核准募集。《国泰金象保本增值混合证券投资基金基金合同》于2004年11月10日正式生效。募集基金份额共计803，489，881.73份。

　　国泰金象保本增值混合证券投资基金基金管理人为国泰基金管理有限公司、基金托管人为中国银行股份有限公司、基金担保人为上海国有资产经营有限公司。《国泰金象保本增值混合证券投资基金基金合同》于基金合同生效日（即2004年11月10日）开始保本周期，保本周期自基金合同生效之日起三年后对应日（即2007年11月10日）止。

　　根据《国泰金象保本增值混合证券投资基金基金合同》的规定，经基金份额持有人大会表决通过，并经中国证监会核准（证监基金字[2007]307号），本基金管理人对《国泰金象保本增值混合证券投资基金基金合同》进行了修改，国泰金象保本增值混合证券投资基金在保本期满后转型为国泰沪深300指数证券投资基金。

　　自2007年11月11日起，《国泰沪深300指数证券投资基金基金合同》生效，《国泰金象保本增值混合证券投资基金基金合同》自该日起失效。

　　第七部分 基金的存续

　　一、基金份额的变更登记

　　《国泰沪深300指数证券投资基金基金合同》生效后，由国泰金象保本增值混合基金转入的基金份额，将通过基金份额拆分，与集中申购本基金的基金份额合并。本基金管理人作为本基金的注册登记机构，负责对由国泰金象保本增值混合基金转入的基金份额持有人的基金份额实施变更登记。

　　二、基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模

　　基金合同存续期内，基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元的，基金管理人应当及时报告中国证监会；连续20个工作日出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监会说明原因和报送解决方案。

　　法律法规或监管部门另有规定的，按其规定办理。

　　第八部分 基金份额的集中申购

　　一、集中申购期

　　本基金自2007年11月16日起至2007年12月14日开放申购，期间不开放赎回，称为“集中申购期”。

　　基金管理人有权根据基金集中申购的实际情况按照相关程序延长或缩短发售集中申购期，此类变更适用于所有销售机构。基金发售集中申购期若经延长，最长不得超过1个月。

　　具体规定详见本基金集中申购期基金份额发售公告及代销机构相关公告。

　　二、销售对象

　　中华人民共和国境内的自然人、法人及其他组织（法律法规禁止购买证券投资基金者除外），合格境外机构投资者，以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资者。

　　三、销售规模

　　本基金集中申购期内的新增销售规模上限为150亿元（不含集中申购资金产生的利息）。具体销售规模控制措施见《国泰沪深300指数证券投资基金集中申购期基金份额发售公告》。

　　四、销售场所

　　投资者应当在各销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办理基金的集中申购。直销机构、代销机构名单和联系方式见其发售公告，基金管理人可以根据情况增加其他代销机构，并另行公告。

　　五、集中申购安排

　　1．集中申购时间：2007年11月16日至2007年12月14日，具体业务办理时间，以各销售机构的规定为准。

　　2．集中申购价格

　　本基金集中申购价格为每份1.00元，集中申购代码为“020011”。

　　3．集中申购数量

　　集中申购以金额申请。投资者申购基金份额时，需按销售机构规定的方式全额交付申购款项。投资者办理集中申购时，每次申购金额不得低于1000元。投资者可以多次申购，累计申购金额不设上限。

　　4．集中申购费用

　　投资者在集中申购期提交申购申请的，适用费率如下。

　　集中申购金额（M）

　　费率

　　M＜50万

　　1.50%

　　50万≤ M＜200万

　　1.20%

　　200万≤ M＜500万

　　1.00%

　　M ≥500万

　　1000元/笔

　　5．集中申购申请确认

　　对于T日交易时间内受理的集中申购申请，注册登记机构将在T+1日就申请的有效性进行确认。但对申请有效性的确认仅代表确实接受了投资者的集中申购申请，集中申购份额由注册登记机构在集中申购期结束后确认。投资者可以在基金集中申购期结束后，到其办理集中申购业务的销售网点查询确认情况。

　　6．集中申购份额的确认

　　集中申购款项在集中申购期间存入专门账户，在集中申购期结束前任何人不得动用，期间产生的利息在集中申购期结束后折算为基金份额归投资者所有。集中申购期结束后，由注册登记机构计算投资者集中申购应获得的基金份额，基金管理人应在3日内聘请会计师事务所进行集中申购款项的验资。

　　验资结束日为原国泰金象保本增值混合基金默认转为国泰沪深300指数基金的投资者的基金份额拆分日，基金管理人将通过基金份额拆分，使得验资结束当日基金份额净值为1.000元，再根据当日基金份额净值计算默认转为国泰沪深300指数基金的投资者应获得的基金份额，并由注册登记机构进行登记确认，验资结果将报中国证监会备案。

　　基金份额拆分是指在基金资产净值不变的前提下，按照一定比例调整基金份额总额，使得基金份额净值相应降低，但调整后的持有人持有的基金份额占基金份额总额的比例不发生变化。份额拆分对持有人的权益无实质性影响，具体内容详见基金份额拆分有关公告。

　　基金管理人将就集中申购的份额确认情况、基金份额拆分结果进行公告。

　　7．集中申购份额的计算方法

　　对于办理集中申购的投资者，集中申购费用、集中申购份数的计算方法如下：

　　净申购金额＝申购金额/[1+申购费率]

　　（注：对于500万（含）以上的申购适用绝对数额的申购费金额，即净申购金额＝申购金额-申购费用）

　　申购费用＝申购金额 - 净申购金额

　　申购份额＝(净申购金额 + 申购金额产生的利息)/基金集中申购价格

　　上述计算结果（包括申购份额）以四舍五入的方法保留到小数点后两位。由此误差产生的损失由基金财产承担，产生的收益归基金财产所有。

　　申购费用主要用于本基金的市场推广、销售、注册登记等基金集中申购期发生的各项费用，不列入基金财产。

　　8．“末日比例确认”的处理方式

　　为了基金平稳投资运作的需要，本基金管理人在集中申购期内对基金新增申购规模实行150亿元的上限控制（不含集中申购资金产生的利息）。

　　（1）集中申购期内申购申请不超过150亿元（含150亿元）的情形：若集中申购期内申购申请全部确认后本基金集中申购的总金额不超过150亿元（含150亿元），则所有的有效申购申请全部予以确认。

　　（2）集中申购期内申购申请高于150亿元的情形：若集中申购期内申购申请全部确认后本基金集中申购的总金额超过150亿元，将对集中申购期内最后一个申购日之前的有效申购申请全部予以确认，对最后一个申购日有效申购申请采用“末日比例确认”的原则给予部分确认，未确认部分的申购款项退还给投资者。

　　末日申购申请确认比例的计算如下：

　　集中申购期末日申购申请确认比例 = （150亿元 – 集中申购期内申购末日之前有效申购申请金额）/末日有效申购申请金额

　　按照上式计算的确认比例，投资者在集中申购期末日提交的有效申购申请将部分予以确认。

　　计算结果以四舍五入的方法保留到小数点后两位。

　　投资者集中申购期内申购费按照按比例确认后的有效确认申购申请金额对应的费率计算。

　　集中申购期申购申请确认比例将于集中申购期结束日起的2个工作日内予以公告。

　　举例如下：

　　例一：某投资者投资10，000元申购本基金。假设集中申购期内有效申购金额不足150亿元，该笔申购将按照100%比例全部确认，对应申购费率为1.5％，在集中申购期间产生利息3.00元，基金集中申购价格每份为1.00元。则其可得到的申购份额为：

　　净申购金额=10000/（1+1.5%）=9852.21元

　　申购费用=10000 - 9852.21 =147.79元

　　申购份额=(9852.21+3.00)/1.00＝9，855.21份

　　即：投资者投资10，000元申购本基金，可得到9，855.21份基金份额（含利息折份额部分）。

　　例二：某投资者投资10，000元申购本基金，假设集中申购期内有效申购申请金额超过100亿元。若该笔申购申请发生在集中申购末日之前，该笔申购将按照100%比例予以确认，投资者得到的申购份额同例一。

　　若该笔申购申请发生在集中申购末日，且本次集中申购末日之前有效申购申请金额达到130亿元，申购末日的有效申购申请金额为30亿元，投资者得到的申购份额确认比例为（150 - 130）/30 = 66.6667%，对应申购费率为1.5％，申购末日产生利息2.00元，基金集中申购价格每份为1.00元。则其可得到的申购份额为：

　　有效申购申请确认金额=10，000×66.6667%=6，666.67元

　　净申购金额＝6，666.67/(1+1.5%)＝6，568.14元

　　申购费用＝6，666.67-6，568.14＝98.53元

　　申购份额＝（6，568.14 + 2，00）/1.00＝6，570.14份

　　未确认金额=10，000-6，666.67=3，333.33元

　　即：投资者投资10，000元申购本基金，可得到6，570.14份基金份额。未确认金额3，333.33元将于本基金集中申购结束后退回投资者账户。

　　若投资者在集中申购期间多次申购该基金，其有效申购申请将按照单笔有效申请确认比例计算单笔有效申购申请份额。

　　第九部分 基金份额的申购与赎回

　　一、申购与赎回的开放日及时间

　　1、开放日及开放时间

　　本基金的开放日为上海证券交易所和深圳证券交易所同时开放交易的工作日。具体业务办理时间以销售机构公布时间为准。

　　若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情况，基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整并至少在一种中国证监会指定媒体上公告。

　　基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、赎回或者转换。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换申请的，其基金份额申购、赎回价格为下次办理基金份额申购、赎回、转换时间所在开放日的价格。

　　国泰基金电子交易平台提供7*24小时服务，接受个人投资者申购、赎回与转换的申请，但交易日下午15：00以后接受的交易申请顺延至下一交易日处理。

　　2、申购与赎回的开始时间

　　集中申购结束后，本基金可暂停办理基金的申购和赎回，暂停期间不超过3个月。暂停申购、赎回期间结束后，本基金将开放申购与赎回。

　　在确定申购开始时间与赎回开始时间后，由基金管理人最迟于申购或赎回开始前3个工作日在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告。

　　二、申购与赎回的场所

　　本基金的销售机构包括基金管理人和基金管理人委托的代销机构。

　　投资者可以在销售机构办理基金销售业务的营业场所或通过国泰基金电子交易平台（www.gtfund.com）或按销售机构提供的其他方式办理基金的申购与赎回。基金管理人可根据情况变更增减代销机构，并予以公告。

　　三、申购与赎回的原则

　　1、“未知价”原则，即基金份额的申购与赎回价格以受理申请当日收市后计算的基金份额净值为基准进行计算；

　　2、基金采用金额申购和份额赎回的方式，即申购以金额申请，赎回以份额申请；

　　3、基金份额持有人在赎回基金份额时，基金管理人按先进先出的原则，即对该基金份额持有人在该销售机构托管的基金份额进行赎回处理时，申购确认日期在先的基金份额先赎回，申购确认日期在后的基金份额后赎回，以确定所适用的赎回费率；

　　4、当日的申购与赎回申请可以在当日开放时间结束前撤销，在当日的开放时间结束后不得撤销；

　　5、基金管理人在不损害基金份额持有人权益的情况下可更改上述原则，但最迟应在新的原则实施前3个工作日予以公告。

　　四、申购与赎回的数额限定

　　（一）申购金额的限制

　　代销机构每个账户单笔申购的最低金额为1000元（含申购费）；直销机构每个账户首次申购本基金的最低金额为1万元（含申购费），已在直销机构有本基金认购记录的投资者不受首次申购最低金额的限制，追加申购本基金的最低金额为1000元（含申购费）。

　　（二）赎回份额的限制

　　基金份额持有人在销售机构办理赎回时，每次赎回申请不得低于100份基金份额，但某笔赎回导致单个交易账户的基金份额余额不足100份时，余额部分基金份额必须一同赎回。

　　（三）基金管理人可根据市场情况，合理调整对申购金额和赎回份额的数量限制，基金管理人进行前述调整，必须在调整生效前2个工作日在中国证监会指定媒体上刊登公告。

　　五、申购和赎回的程序

　　1、申购与赎回申请的提出

　　基金投资者须按销售机构规定的手续，在开放日的业务办理时间内提出申购或赎回的申请。

　　投资者申购本基金，须按销售机构规定的方式全额交付申购款项。

　　投资者提交赎回申请时，其在销售机构（网点）必须有足够的基金份额余额。

　　2、申购与赎回申请的确认

　　注册登记机构应在T+1日对基金投资者申购、赎回申请的有效性进行确认。投资者应在T+2日到销售网点柜台或以销售机构规定的其他方式查询申请的确认情况，否则，如因申请未得到注册登记机构的确认而造成的损失，由投资者自行承担。”

　　3、申购与赎回申请的款项支付

　　申购采用全额交款方式，若资金在规定时间内未全额到账则申购不成功，申购款项将退回投资者账户。

　　投资者赎回申请成交后，基金管理人应通过注册登记机构按规定向投资者支付赎回款项，赎回款项在自受理基金投资者有效赎回申请之日起不超过7个工作日的时间内划往投资者银行账户。在发生巨额赎回时，赎回款项的支付办法按本基金合同和有关法律法规规定处理。

　　六、申购和赎回的数额与价格

　　（一）申购份额的处理方式

　　1．申购份额的处理方式：本基金采用外扣法计算申购费用及申购份额，申购的有效份额以申请当日基金份额净值为基准计算，各计算结果均按照四舍五入方法，保留小数点后2位， 由此误差产生的损失由基金财产承担，产生的收益归基金财产所有。

　　2．赎回金额的处理方式：赎回金额为按实际确认的有效赎回份额乘以申请当日基金份额净值的金额，赎回净额为赎回金额扣除赎回费用的金额，各计算结果均按照四舍五入方法，保留小数点后2位， 由此误差产生的损失由基金财产承担，产生的收益归基金财产所有。

　　（二）申购份额的计算

　　申购份额的计算方法如下：

　　净申购金额＝申购金额/（1 ＋ 申购费率）

　　申购费用＝申购金额 - 净申购金额

　　申购份额＝净申购金额/ 申购当日基金份额净值

　　（注：对于500万（含）以上的申购适用绝对数额的申购费金额，即净申购金额＝申购金额-申购费用）

　　（三）赎回金额的计算

　　赎回金额的计算方法如下：

　　赎回金额=赎回份数×T日基金份额净值

　　赎回费用=赎回金额×基金赎回费率

　　赎回净额=赎回金额－赎回费用

　　（四）基金份额净值的计算公式

　　基金份额净值的计算公式为：

　　基金份额净值＝基金资产净值总额/发行在外的基金份额总数

　　基金份额净值的计算，精确到0.001 元，小数点后第四位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。

　　T日的基金份额净值在当天收市后计算，并在T+1日内公告。遇特殊情况，经中国证监会同意，可以适当延迟计算或公告。

　　七、基金的申购费与赎回费及其用途

　　（一）申购费用

　　本基金申购费率按照申购金额递减，即申购金额越大，所适用的申购费率越低，申购费用等于净申购金额乘以所适用的申购费率。若投资者在一天之内有多笔申购，则按每次申购金额对应费率分别收取申购费。申购费用由基金申购人承担，主要用于本基金的市场推广、销售、注册登记等各项费用，不列入基金财产。

　　本基金的申购费率如下：

　　申购金额（含申购费）

　　申购费率

　　50万元以下

　　1.5%.

　　50万元（含）－ 200万元

　　1.2%

　　200万元（含）－500万元

　　1.0%

　　500万元（含）以上

　　1000元/笔

　　举例说明如下：

　　某投资者以40万元申购本基金，申购费率为1.5%，假设申购当日基金份额净值为1.10元，则其可得到的申购份额为：

　　净申购净额＝400，000/（1+1.5%）＝394，088.66元

　　申购费用＝400，000－394，088.66 ＝5911.34元

　　申购份额＝394088.66/1.10＝358，262.41

　　即投资者以40万元申购本基金，如果申购当日基金份额净值为1.10元，则其可得到的申购份额为358，262.41份。

　　（二）赎回费用

　　本基金的赎回费用由基金份额持有人承担，其中不低于25%的部分归入基金财产，其余部分用于支付销售、注册登记等机构的相关手续费。

　　本基金的赎回费率如下：

　　持有时间

　　赎回费率

　　1年以下

　　0.5%

　　1年（含）－2年

　　0.2%

　　2年（含）以上

　　0

　　（注：1年按365天计算）

　　举例说明如下：

　　某基金份额持有人赎回持有不超过1年的1000份基金份额，赎回对应的赎回费率为0.5%，假设赎回当日基金份额净值是1.10元，则其可得到的赎回净额为：

　　赎回金额＝1000×1.10＝1100元

　　赎回费用＝1100×0.5%=5.50元

　　赎回净额＝1100－5.50＝1094.50元

　　即基金份额持有人赎回持有不超过1年的1000份基金份额，假设赎回当日基金份额净值是1.10元，则其可得到的赎回净额为1094.50元。

　　（三）基金管理人可以在法律法规和基金合同规定范围内调整申购费率和赎回费率。费率如发生变更，基金管理人最迟应在调整实施前2个工作日中国证监会指定的媒体上刊登公告。

　　（四）针对特定交易方式（如网上交易、电话交易等），基金管理人可以调低基金申购费率和基金赎回费率。

　　（五）基金管理人可以在不违反法律法规规定及基金合同约定的情形下根据市场情况制定基金促销计划，对投资者定期或不定期地开展基金促销活动。在基金促销活动期间，按相关监管部门要求履行必要手续后，基金管理人可以调低基金申购费率和基金赎回费率。

　　八、申购和赎回的注册登记

　　投资者申购基金成立后，注册登记机构在T+1日为投资者登记权益并办理注册登记手续，投资者自T+2日（含该日）后有权赎回该部分基金份额。

　　投资者赎回基金成功后，注册登记机构在T+1日为投资者办理扣除权益的注册登记手续。

　　九、巨额赎回的情形及处理方式

　　（一）巨额赎回的认定

　　单个开放日中，本基金的基金份额净赎回申请（赎回申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额）超过上一日基金总份额的10%，为巨额赎回。

　　（二）巨额赎回的处理方式

　　出现巨额赎回时，基金管理人可以根据本基金当时的资产组合状况决定接受全额赎回或部分延期赎回。

　　（1）接受全额赎回：当基金管理人认为有能力兑付投资者的全部赎回申请时，按正常赎回程序执行。

　　（2）部分延期赎回：当基金管理人认为兑付投资者的赎回申请有困难，或认为兑付投资者的赎回申请进行的资产变现可能使基金资产净值发生较大波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额10％的前提下，对其余赎回申请延期办理。对于当日的赎回申请，应当按单个基金份额持有人申请赎回份额占当日申请赎回总份额的比例，确定该基金份额持有人当日受理的赎回份额；未受理部分除投资者在提交赎回申请时选择将当日未获受理部分予以撤销者外，延迟至下一开放日办理，赎回价格为下一个开放日的价格。转入下一开放日的赎回申请不享有赎回优先权，以此类推，直到全部赎回为止。

　　（3）当发生巨额赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真或招募说明书规定的其他方式，在3个交易日内通知基金份额持有人，说明有关处理方法，同时在至少一种中国证监会指定媒体予以公告。

　　（4）暂停接受和延缓支付：本基金连续2个开放日以上（以上含本数，下同）发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，可暂停接受赎回申请；已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但延缓期限不得超过20个工作日，并应当在至少一种中国证监会指定媒体公告。

　　十、拒绝或暂停申购、暂停赎回的情形及处理

　　1、在如下情况下，基金管理人可以拒绝或暂停接受投资者的申购申请：

　　（1）因不可抗力导致基金管理人无法受理投资者的申购申请；

　　（2）证券交易场所交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值；

　　（3）发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况；

　　（4）基金财产规模过大，使基金管理人无法找到合适的投资品种，或其他可能对基金业绩产生负面影响，从而损害现有基金份额持有人的利益的情形；

　　（5）法律法规规定或经中国证监会认定的其他情形。

　　基金管理人决定拒绝或暂停接受某些投资者的申购申请时，申购款项将退回投资者账户。基金管理人决定暂停接受申购申请时，应当依法公告。在暂停申购的情形消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的办理并予以公告。

　　2、在如下情况下，基金管理人可以暂停接受投资者的赎回申请：

　　（1）因不可抗力导致基金管理人无法支付赎回款项；

　　（2）证券交易场所交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值；

　　（3）基金连续发生巨额赎回，根据本基金合同规定，可以暂停接受赎回申请的情况；

　　（4）发生本基金合同规定的暂停基金资产估值的情况；

　　（5）法律法规规定或经中国证监会认定的其他情形。

　　发生上述情形之一的，基金管理人应当在当日向中国证监会备案，并及时公告。已接受的赎回申请，基金管理人应当足额支付；如暂时不能足额支付，应当按单个赎回申请人已被接受的赎回申请量占已接受的赎回申请总量的比例分配给赎回申请人，其余部分在后续开放日予以支付。

　　在暂停赎回的情况消除时，基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并及时公告。

　　3、暂停基金的申购、赎回，基金管理人应按规定公告并报中国证监会备案。

　　4、暂停申购或赎回期间结束，基金重新开放时，基金管理人应按规定在指定媒体上公告并报中国证监会备案。

　　（1）如果发生暂停的时间为一日，基金管理人将于重新开放日，在至少一种中国证监会指定媒体刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并公告最近一个开放日的基金份额净值。

　　（2）如果发生暂停的时间超过一日但少于两周，暂停结束，基金重新开放申购或赎回时，基金管理人将提前一个工作日，在至少一种中国证监会指定媒体刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开放申购或赎回日公告最近一个开放日的基金份额净值。

　　（3）如果发生暂停的时间超过两周，暂停期间，基金管理人应每两周至少重复刊登暂停公告一次；当连续暂停时间超过两个月时，可对重复刊登暂停公告的频率进行调整。暂停结束，基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应提前3个工作日，在至少一种中国证监会指定媒体连续刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开放申购或赎回日公告最近一个开放日的基金份额净值。

　　十一、重新开放申购或赎回的公告

　　暂停期间结束，基金重新开放时，基金管理人应按规定公告并报中国证监会备案。

　　（一）如果发生暂停的时间为1天，基金管理人将于重新开放日，在中国证监会指定报刊或其他相关媒体，刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并公告最新的基金份额净值。

　　（二）如果发生暂停的时间超过1天但少于2周，暂停结束基金重新开放申购或赎回时，基金管理人将提前1个工作日，在中国证监会指定报刊或其他相关媒体，刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开放申购或赎回日公告最新的基金份额净值。

　　（三）如果发生暂停的时间超过2周，暂停期间，基金管理人应每2周至少重复刊登暂停公告1次；当连续暂停时间超过2个月时，可对重复刊登暂停公告的频率进行调整。暂停结束，基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应提前3个工作日，在中国证监会指定报刊或其他相关媒体连续刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开放申购或赎回日公告最新的基金份额净值。

　　十二、基金的转换

　　基金管理人可以根据相关法律法规以及本基金合同的规定，提供本基金与基金管理人管理的且由同一注册登记机构办理注册登记的其他基金之间的转换服务。基金转换可以收取一定的转换费。具体转换费用和可转换的基金由基金管理人另行公告。

　　十三、转托管

　　基金份额持有人可以办理其基金份额在不同销售机构的转托管手续。投资者于T日转托管基金份额成功转入后，转托管份额于T+1日到达转入方网点，投资者可于T+2日起赎回该部分基金份额。

　　十四、定期定额投资计划

　　在各项条件成熟的情况下，本基金可为投资者提供定期定额投资计划服务，具体规则由基金管理人在届时发布的公告或更新的招募说明书中确定。

　　十五、基金的非交易过户

　　基金注册登记机构只受理继承、捐赠、司法强制执行和经注册登记机构认可的其他情况下的非交易过户。其中：

　　“继承”指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承；

　　“捐赠”仅指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体的情形；

　　“司法强制执行”是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人、法人、社会团体或其他组织。

　　办理非交易过户业务必须提供基金注册登记机构规定的相关资料。

　　十六、基金的冻结

　　基金注册登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金账户或基金份额的冻结与解冻。基金账户或基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益（包括现金分红和红利再投资）一并冻结。

　　第十部分 基金的投资

　　一、投资目标

　　本基金运用以完全复制为目标的指数化投资方法，通过严格的投资约束和数量化风险控制手段，力争控制本基金的净值增长率与业绩衡量基准之间的日平均跟踪误差不超过0.35%，实现对沪深300指数的有效跟踪。

　　二、投资范围

　　本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括沪深300指数的成份股及其备选成份股、新股（一级市场初次发行或增发）等，股票资产投资比例不低于基金资产的90%，投资于沪深300指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的80%，其中备选成份股投资比例不高于15%。本基金投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值5%。

　　本基金还可以投资于经中国证监会批准的允许本基金投资的其它金融工具，在履行适当程序后，本基金可以将其纳入投资范围。

　　三、投资理念

　　本基金采取被动式指数化投资管理方式，实现与市场的同步增长，获取中国经济增长的长期稳定回报。

　　四、投资策略

　　本基金为以完全复制为目标的指数基金，按照成份股在沪深300指数中的基准权重构建指数化投资组合。当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时，以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，基金管理人会对投资组合进行适当调整，以便实现对跟踪误差的有效控制。

　　五、股票组合的构建与调整方法

　　本基金采用以完全复制为目标的指数跟踪方法，原则上按照成份股在沪深300指数中的基准权重构建股票投资组合。在发生以下情况时，基金管理人将对资产组合进行适当变通和调整，使跟踪误差控制在限定的范围内：

　　(1)因受成份股股票停牌限制、股票流动性等其他市场因素的影响或因受法律法规、基金合同等合规因素限制，使基金管理人无法依据指数购买某成份股；

　　(2)预期标的指数的成份股发生新增、剔除或成份股发生配股、增发、分红等行为，或因公司行为导致指数权重发生变化；

　　(3)其他可能影响指数复制的因素，如基金分红、大额申购或赎回等在发生以下情况时，

　　六、投资决策过程

　　1、投资依据

　　（1）有关法律、法规、基金合同等的相关规定；

　　（2）经济运行态势和证券市场走势。

　　2、投资管理体制

　　本基金管理人实行投资决策委员会领导下的基金经理团队制。投资决策委员会负责制定基金投资方面的整体投资计划与投资原则；决定有关基准指数重大调整的应对决策、其他重大组合调整决策以及重大的单项投资决策；基金经理根据投资决策委员会的决策，负责投资组合的构建、调整和日常管理等工作。

　　3、投资程序

　　（1）金融工程部运用数量化模型以及各种风险监控指标，结合研究开发部的研究报告，对市场预期风险和指数化投资组合风险进行风险测算与归因分析，提出研究分析报告。

　　（2）投资决策委员会依据金融工程部等部门提供的研究分析报告，定期召开或遇重大事项时召开投资决策会议，决策相关事项。基金经理根据投资决策委员会的决议，进行基金投资管理的日常决策。

　　（3）基金经理根据标的指数，结合研究分析报告，原则上依据指数成份股的权重构建资产组合。在追求跟踪误差最小化的前提下，基金经理将采取适当的技术和方法，降低交易成本，控制投资风险。

　　（4）中央交易室根据基金经理下达的交易指令制定交易策略，完成具体证券品种的交易。

　　（5）金融工程部等部门根据市场变化，定期和不定期地对基金投资绩效进行评估，并提供相关绩效评估报告。稽核监察部对基金投资计划的执行进行日常监督和实时风险控制。

　　（6）基金经理密切跟踪标的指数的变动，结合成份股情况、流动性状况、基金申购和赎回的现金流量情况、金融工程部和稽核监察部的绩效评估报告和对各种风险的监控和评估结果，对投资组合进行监控和调整，以实现对跟踪误差的有效控制。

　　（7）本基金管理人在确保基金份额持有人利益的前提下，有权根据市场环境变化和实际需要调整上述投资程序，并予以公告。

　　4、关于交易过程的说明

　　本基金管理人所管理的各基金将独立、平等地使用公司统一的中央交易平台。中央交易室公平、及时地处理所有投资产品的交易指令，并保护不同产品之间的交易秘密。基金经理小组必须遵守投资组合决定权和交易下单权严格分离的规定，经由中央交易室统一下达交易指令。

　　七、业绩比较基准

　　业绩基准= 90%*沪深300指数收益率+10%*银行同业存款收益率

　　沪深300指数是由上海证券交易所和深圳证券交易所共同开发的中国A股市场指数，它是中国第一支由权威机构编制、发布的全市场指数，流动性高，可投资性强，综合反映了中国证券市场最具市场影响力的一批优质大盘企业的整体状况，其中包括的上市公司对中国经济的发展具有举足轻重的作用，能够作为指数基金的跟踪标的。

　　如果基金所跟踪的目标指数被中证指数有限公司停止发布、或由其他指数替代、或由于指数编制方法等重大变更导致该指数不宜继续作为目标指数，或者证券市场有其他代表性更强、更适合投资的指数推出，本基金管理人在履行适当程序后，可以变更基金的跟踪目标和投资对象，并在变更前提前2个工作日在中国证监会指定的媒体上公告。中证系列指数由中证指数有限公司编制和计算。中证指数有限公司将采取一切必要措施以确保指数的精确性。但无论因为疏忽或其他原因，中证指数有限公司，上海证券交易所，深圳证券交易所不因指数的任何错误对任何人负责，也无义务对任何人和任何错误给予建议。关于指数值和成分股名单的所有版权归属中证指数有限公司。

　　八、风险收益特征

　　本基金属于中高风险的证券投资基金品种。

　　九、投资禁止行为与限制

　　基金财产不得用于下列投资或者活动：

　　1、承销证券；

　　2、向他人贷款或者提供担保；

　　3、从事承担无限责任的投资；

　　4、买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；

　　5、向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；

　　6、买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

　　7、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

　　8、依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。

　　9、若将来法律法规或中国证监会的相关规定发生修改或变更，致使本款前述约定的投资禁止行为和投资组合比例限制被修改或取消，基金管理人在履行适当程序后，本基金可相应调整禁止行为和投资限制规定。

　　对于因上述5－6项情形导致无法投资的沪深300指数成份股，基金管理人将在严格控制跟踪误差的前提下，将结合使用其他合理方法进行适当替代。

　　十、投资组合比例调整

　　基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。因沪深300指数成分股调整、上市公司合并、证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合基金合同约定的投资比例规定的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整。法律法规另有规定时，从其规定。

　　十一、基金的融资、融券

　　本基金可以按照国家的有关法律法规规定进行融资、融券。

　　第十一部分 基金的财产

　　一、基金资产总值

　　本基金基金资产总值包括基金所持有的各类有价证券、银行存款本息、基金的应收款项和其他投资所形成的价值总和。

　　二、基金资产净值

　　本基金基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。

　　三、基金财产的账户

　　本基金根据相关法律法规、规范性文件开立基金资金账户以及证券账户，与基金管理人和基金托管人自有的财产账户以及其他基金财产账户独立。

　　四、基金财产的保管及处分

　　1、本基金财产独立于基金管理人及基金托管人的固有财产，并由基金托管人保管。

　　2、基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入基金财产。

　　3、基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算范围。

　　4、基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销；不同基金财产的债权债务，不得相互抵销。非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。

　　第十二部分 基金资产的估值

　　一、估值目的

　　基金估值的目的是为了准确、真实地反映基金相关金融资产和金融负债的公允价值。开放式基金份额申购、赎回价格应按基金估值后确定的基金份额净值计算。

　　二、估值日

　　本基金合同生效后，每个交易日对基金财产进行估值。

　　三、估值对象

　　基金所持有的金融资产和金融负债。

　　四、估值方法

　　1、股票估值方法

　　（1）上市流通股票的估值

　　上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

　　（2）未上市股票的估值

　　送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在交易所挂牌的同一股票的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

　　首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值。

　　（3）有明确锁定期股票的估值

　　首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的收盘价估值；非公开发行且处于明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。

　　2、固定收益证券的估值办法

　　（1）证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘净价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

　　（2）证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息(自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息)得到的净价进行估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按有交易的最近交易日所采用的净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

　　（3）未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值。

　　（4）在银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。

　　（5）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。

　　（6）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。

　　3、权证估值：

　　（1）配股权证的估值：

　　因持有股票而享有的配股权，类同权证处理方式的，采用估值技术进行估值。

　　（2）认沽/认购权证的估值：

　　从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的认沽/认购权证按估值日的收盘价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。未上市交易的认沽/认购权证采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值；因持有股票而享有的配股权，停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。

　　4、其他资产的估值方法

　　其他资产按照国家有关规定或行业约定进行估值。

　　5、在任何情况下，基金管理人采用上述1-4项规定的方法对基金财产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人有充足的理由认为按上述方法对基金财产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素的基础上与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

　　6、国家有最新规定的，按其规定进行估值。

　　五、估值程序

　　基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以书面形式报给基金托管人，基金托管人按《基金合同》规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

　　六、暂停估值的情形

　　1、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

　　2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金财产价值时；

　　3、中国证监会认定的其他情形。

　　七、基金份额净值的确认

　　用于基金信息披露的基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人进行复核。基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日的基金份额净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理人对基金份额净值予以公布。

　　基金份额净值的计算精确到0.001 元，小数点后第四位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。

　　八、估值错误的处理

　　1、当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后三位（含第三位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。

　　2、基金管理人和基金托管人将采取必要、适当合理的措施确保基金资产估值的准确性、及时性。当基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；当计价错误达到或超过基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当报中国证监会备案；当计价错误达到或超过基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告，并同时报中国证监会备案。

　　3、前述内容如法律法规或监管机构另有规定的，按其规定处理。

　　九、特殊情形的处理

　　1、基金管理人按本条第（四）款有关估值方法规定的第5项条款进行估值时，所造成的误差不作为基金份额净值错误处理。

　　2、由于不可抗力原因，或由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。

　　第十三部分 基金的收益与分配

　　一、收益的构成

　　1、基金收益包括：基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券差价、银行存款利息以及其他收入。

　　2、因运用基金财产带来的成本或费用的节约应计入收益。

　　3、基金净收益为基金收益扣除按照有关法律法规规定可以在基金收益中扣除的费用等项目后的余额。

　　二、收益分配原则

　　1、基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式，基金份额持有人可自行选择收益分配方式；基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金红利；

　　2、每一基金份额享有同等分配权；

　　3、基金当期收益先弥补前期亏损后，方可进行当期收益分配；

　　4、基金收益分配后每份基金份额的净值不能低于集中申购期基金份额的面值；

　　5、如果基金当期出现亏损，则不进行收益分配；

　　6、在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年至多2次；

　　7、全年基金收益分配比例不得低于年度基金已实现净收益的50%。基金合同生效不满3个月，收益可不分配；

　　8、法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。

　　三、收益分配方案

　　基金收益分配方案中载明基金收益的范围、基金收益分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式及有关手续费等内容。

　　四、收益分配方案的确定与公告

　　基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人核实后确定，基金管理人按法律法规的规定在指定媒体公告并向中国证监会备案。

　　五、收益分配中发生的费用

　　1、收益分配采用红利再投资方式免收再投资的费用。

　　2、收益分配时发生的银行转账等手续费用由基金份额持有人自行承担；如果基金份额持有人所获现金红利不足支付前述银行转账等手续费用，注册登记机构自动将该基金份额持有人的现金红利按分红除权除息日的基金份额净值转为基金份额。

　　第十四部分 基金的费用与税收

　　一、基金费用的种类

　　1、基金管理人的管理费；

　　2、基金托管人的托管费；

　　3、因基金的证券交易或结算而产生的费用（包括但不限于经手费、印花税、证管费、过户费、手续费、券商佣金、权证交易的结算费及其他类似性质的费用等）；

　　4、基金合同生效以后的信息披露费用；

　　5、基金份额持有人大会费用；

　　6、基金合同生效以后的会计师费和律师费；（下转A12版）

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