跨国公司外汇资金集中管理仍存在政策挑战

　　国家外汇管理局经常项目司司长杜鹏表示，目前跨国公司外汇资金集中管理还面临一些政策挑战，应尽快根据实际需要，研究允许跨国企业将经常项下的外汇收入直接留存境外使用的管理方式，以减少资金汇兑成本。

　　杜鹏出席4月27日在京举行的“中国外汇投资论坛??2007跨国公司资金集中管理”时表示，跨国公司已成为国际经济贸易以及对外投资的主导因素，国家外汇管理局已制定了跨国公司非贸易收付汇管理，外部资金内部运营管理等一系列法律法规，并选择多家跨国公司进行外汇资金集中管理试点。从国际上看跨国公司外汇资金集中管理是广为外资银行和大型跨国公司采用的一种资金管理模式。其作用在于，首先可以降低整个集团的结售汇成本；第二，可以获取较高外币存款利息收入或其他资金收益；第三，可以降低外汇汇率风险；第四，可以实现集团内部资金的最优配置。

　　杜鹏指出，虽然外汇资金集中管理已取得一些成果，但是目前仍面临政策上的挑战，需要各相关部门协调解决。

　　一是，经常项目外汇管理中真实性审核制度形成的挑战。真实性审核是经常项目外汇管理最核心的内容，但是在跨国公司集中收付汇模式下，由于进出口企业与实际收付汇企业不同，尤其是异地企业无法及时得到报关单和收付汇的对应信息，给正常办理核销带来一定困难。

　　二是，对国家税收征管制度形成挑战。目前实行集中收付会试点的跨国公司还只能由其成员公司各自在当地办理核销手续，以跨国公司名义集中办理出口退税手续与现行退税管理存在一定的冲突。同时如果跨国公司统一办理退税还会影响到有实际出口、但不收汇地区的地方利益。

　　三是，对现行企业之间的借贷制度形成挑战。对于没有财务公司的跨国公司而言，如果不通过银行委托贷款的方式而直接进行外汇资金划拨拆借，将与贷款通则中有关禁止企业间相互借贷的规定相冲突。

　　四是，对现行结售汇管理体制形成挑战。根据现行《外汇管理规定》金融机构经营结售汇业务需经

　　杜鹏还介绍了跨国公司外汇资金集中管理试点情况，针对跨国公司实际情况提出，将在风险防范系统完善的前提下，允许部分规模大信誉好的跨国公司在办理相应报审手续，并保证资金量与出口量相一致的基础上，将经常项下的外汇收入直接留存境外，用于投资或资金的周转使用，以减少企业资金的汇入汇出成本。

　　(顾飞飞 撰稿)