2008：中国银行业实施新资本协议的攻坚之年(2)

　　2008年是新资本协议实施准备工作的关键之年

　　2008年是商业银行全面落实新资本协议实施规划的第一年，监管部门和国内大型银行都必须集中必要的人力、技术和财务资源，加大组织、协调、检查的力度，开好局，起好步，推动实施准备工作的稳步开展。

　　银监会将以“监管规制”为重点，加大对新资本协议实施准备工作的监管推动

　　一是加快新资本协议实施的配套规制工作，基本建立起支撑新资本协议实施的监管法规体系。新资本协议规制工作技术难度大、资源投入多，澳大利亚审慎监管署、新加坡金管局、香港金管局等监管当局有近百人参与新资本协议的规制工作。 2008年银监会将加大监管资源投入，对已经起草的监管指引进行修改完善，抓紧起草“市场风险内部模型法监管指引”、“资本充足率监督检查指引”等监管规章，尽早明确监管当局期望，降低监管政策的不确定性，为2010年接受和审批商业银行实施方案奠定法规基础，也为商业银行内部自我评估提供明确的标杆。

　　二是组织开展定量影响研究(QIS)，全面把握新资本协议实施对资本充足率的影响。定量影响测算是确定相关监管法规最终文本以及评估新资本协议对资本充足率影响的关键环节，也是监管当局审批商业银行新资本协议实施方案的重要组成部分。在新资本协议起草和执行过程中，巴塞尔委员会在全球范围内曾进行五轮定量影响测算。2008年，银监会将组织国内大型银行进行第一轮测算，深入分析新资本协议实施对国内银行资本充足水平和银行体系竞争公平性的影响。

　　三是改进与国内大型银行之间的沟通和交流，为国内外技术交流搭建平台。新资本协议的灵活性以及实施准备工作的复杂性、长期性决定了监管者和被监管者之间交流的重要性。银监会将提高规制工作透明度，规制过程中充分吸收业界意见，提高监管规章的适应性。银监会将牵头建立多层次的国内银行信息交流机制，通过举办新资本协议高层论坛、研讨会和专题现场观摩等方式，扩大技术交流和信息共享。商业银行在实施准备过程中，应加强与监管部门的沟通，确保所采取的具体风险计量技术和政策流程能够达到监管当局的期望，有效降低实施成本。

　　商业银行应坚持制度创新和技术创新相结合，推动“实施规划”的全面落实

　　一是提高董事会和高管层对新资本协议的理解深度和项目参与程度。目前，相当一部分银行高层对新资本协议的认识还停留在内部评级体系和风险计量模型层面，对新资本协议在风险管理政策、制度和流程等方面的意义认识不足。国外实践表明，高层支持的强度和参与的深度是实施准备工作顺利推进的重要保证。银监会正在起草的相关监管指引明确界定了董事会和高管层在内部评级法体系运作中的责任，确认董事会和高管层的参与程度和有效性也是银监会审批商业银行实施方案的一个重要方面。

　　二是完善新资本协议项目管理机制，加强对新资本协议实施全过程的管理。目前国内大银行基本完成了实施规划的编制，但项目决策和管理机制方面还存在缺陷，对项目实施中重大问题如规划审定、模型设计、模型开发、模型验证、合规检验、独立审查、上线运行、运行成果检验等重要阶段的审核校验，缺乏有效机制。商业银行应健全相应的制度流程，切实控制项目风险，保证项目的顺利实施。

　　三是积极推进风险计量模型的开发和验证，提高风险计量模型的覆盖范围和达标率。商业银行应加快公司业务风险暴露的债项评级体系、零售业务风险暴露风险分池体系的开发进度，提高内部评级法资产覆盖率。对已经开发的内部评级体系和风险计量模型，抓紧制定相应的管理制度和操作流程，实现IT化，尽快上线运行，扩大成果运用范围，在运用中查找问题，不断优化和改进计量技术、风险政策标准和流程；根据新获得的数据对风险量化模型进行返回检验，提高风险计量结果的准确性和稳定性。对正在开发的评级体系和风险计量模型应做好模型开发阶段的检查验证，建立完善的技术开发文档，提高达标合规程度。

　　四是强化数据基础和IT系统的规划整合。国外银行实践表明，数据和IT系统是商业银行实施新资本协议初期面临的最大技术障碍，商业银行必须对数据仓库、数据集市以及相应的IT 系统进行统一规划与整合。商业银行应根据相关监管指引的要求建立数据管理标准、政策和流程、统一的数据仓库、满足不同需要的数据集市以及IT支持系统，收集和储存充足的关键数据, 支持内部评级体系的正常运作，满足风险量化过程和模型验证需要，促进形成更广泛的风险管理和报告。-