银行业社会责任：赤道银行的实践与启示

　　银行的行业特性要求其发挥并承担更多的社会责任，即主动把对经济、社会和环境和谐统一的追求纳入自身发展目标，真诚推动与各利益相关者的互动

　　文/唐斌

　　当前，企业社会责任运动已经成为经济全球化的一项重要特征。银行业不仅为社会和公众提供金融工具和金融服务，为客户和社区传递和增加价值，更由于其在配置与调控资源上的独特作用，成为现代经济的核心和枢纽，从而对其社会责任也提出了更高的要求，即主动把对经济、社会和环境和谐统一的追求纳入自身发展目标，真诚推动与各利益相关者的互动。

　　企业社会责任与赤道原则

　　赤道原则原名为“格林威治原则”。2002年10月，荷兰银行和国际金融公司在伦敦主持召开了一个由9个商业银行参加的会议，讨论项目融资中的环境和社会问题。与会的荷兰银行、巴克莱银行、西德意志州银行、花旗银行和国际金融公司经过多轮磋商，制定了“环境与社会风险的项目融资指南”，即现行的赤道原则。它要求金融机构对于项目融资中的环境和社会问题尽到审慎性审核调查义务，只有在项目发起人能够证明该项目在执行中会对社会和环境负责的前提下，金融机构才能对项目提供融资。

　　2006年7月，成员银行对赤道原则进行了修订，将适用赤道原则的项目融资规模从5000万美元降低到 1000万美元;在项目分类上更加明确区分社会和环境影响评价，更加强调项目的社会风险和影响;承诺定期进行信息披露以增加项目的透明度。这些修订使赤道原则更趋完善。赤道原则确立了国际项目融资的环境与社会的最低行业标准，并将其成功应用于国际融资实践中，在国际金融发展史上具有里程碑的意义。

　　赤道银行的实践与经验

　　目前，已有来自19个国家的53家金融机构宣布实行赤道原则，其业务遍及全球100多个国家，项目融资总额占全球项目融资市场总份额的80%以上。

　　荷兰银行:以可持续发展为价值导向

　　荷兰银行是赤道原则的主要发起国，也是2006年度可持续发展银行金奖得主。荷兰银行把可持续发展作为该行的理念和核心价值，提出要把可持续发展与银行业务结合起来，让可持续发展全面渗透到业务发展中去，把银行经营的焦点从单纯财务数字深化到包括环境、社会和企业盈利三者构成的体系。

　　考虑到企业对环境的污染等负面影响将会给企业的长期经营，进而对银行投融资带来风险，荷银在内部建立与各个行业有关的环境因素分析资料库，分析研究每个行业对环境的影响、评价和选择贷款客户，并为客户提供风险评估的服务和环境灾害保险。

　　巴克莱银行:把社会、环境、道德问题作为核心商业策略

　　巴克莱银行是本年度可持续发展银行银奖得主。该行的可持续发展项目很广泛，遍及全世界50多个国家。例如通过融资计划，使得弱势人群享受主流金融服务。作为在非洲方案的第一步，该行在英国和南非开立了100万个基本银行账户，并且在加纳实施了一个创新的微型金融方案，该方案已经惠及80000个贸易商。在环保团体的支持下，该行制作了一个集社会和环境于一体的信贷指引，涵盖了所有的融资书籍和50多个行业。为了与同行分享该行的经验，该行通过与联合国环境规划署的合作，向全球170多个金融机构提供了该行的信贷指引。

　　德意志银行:构建经济、社会、生态和道德责任管理体系

　　德意志银行与高盛合作团队以国际防疫融资机制获得年度可持续发展交易金奖。该行以赤道原则为基础，将所有与可持续发展相关的管理和业务部门，如私人

理财、公司业务和投资银行等部门都纳入该体系，通过制定内部政策和准则，界定董事会、高级管理层和员工在经济、社会、生态和道德方面的责任。该行专门建立了“微观信贷发展基金”，支持投资者向非盈利事业部门发展，力图促进所在社区的综合发展;建立了“亚洲基金”援助泰国和越南700多名艾滋病儿童，造福于最需要帮助的人们。

　　汇丰银行:赤道原则的率先实践者

　　汇丰认为它所能产生的最大社会影响主要是通过商业活动得以实现，明确要求下属机构和员工遵循“严格审核，道德经营”的理念，在进行借贷和投资时必须遵循银行的核心理念和业务原则，通盘考虑社会的期望以及商业活动对社会、环境风险的评估。汇丰在融合环境、社会与商业目标等方面成绩显著，于2005年获得首届“可持续银行金奖”。

　　汇丰在制度方面实现了两个超越。首先，它将赤道原则适用范围从单一的项目融资扩展至项目顾问活动、贷款资金最终投向项目的企业信贷活动，以及与项目直接相关的其他金融便利活动;其次，汇丰将这一国际金融行业准则应用于其所有的商业信贷中，并制定项目融资和出口融资内部手册，并在2004-2007年间相继发布了林地和林产品行业融资指引、淡水基础设施行业融资指引、化工行业融资指引、能源行业融资指引和矿业及金融行业融资指引，为相关行业的融资和投资活动提供国际接受的准则指引，并特别指出严禁介入的领域。

　　瑞穗实业银行:制定行动指南、规范业务流程

　　2004年，瑞穗实业银行编制完成《瑞穗实业银行赤道原则实施手册》，并将其应用于其遍布全球的项目融资和财务顾问活动。2006年，瑞穗实业银行建立了可持续发展部门，成为第一家使用“可持续发展”这个词的日本银行。

　　瑞穗将“赤道原则”纳入业务流程，并建立了新的项目融资审批流程:首先，项目融资官员让客户填写“筛选表格”，由此获得有关项目的环境和社会风险情况，并送到可持续发展部门进行审查。可持续发展部门根据筛选结果将项目分为A类、B类和C类。可持续发展部门在这个阶段准备环境筛选报告并提交给信贷部门。对于被分为A类和B类的项目而言，即那些对社会和环境具有重大潜在不良影响的项目，可持续发展部门会根据其“行业环境清单”开展彻底的环境审查，并在其基础上准备环境审查报告作为环境筛选报告提交给信贷部门。

　　对我国银行业的借鉴与启示

　　长期以来，我国金融界对企业社会责任和可持续金融了解不深，重视不够。银行的社会责任,不仅是企业的盈利与纳税，也不限于是慈善募捐。它的核心是通过提供专业服务来实现环境保护、减少排放和增加社会福利。因此，要把企业社会责任与可持续发展作为现代银行的核心理念与价值导向,充分考虑多元利益主体的诉求,调整单纯以追求股东利益最大化为目标的治理模式和思路，重视银行的社会责任和可持续发展。通过提供银行服务，实现环境保护、节能减排和改进与增加社区福利,履行银行的社会责任。

　　银行的重大投资和贷款决策应充分考虑社会和环境风险，集中资源到可为社会进步和环境保护做出较大贡献的企业和项目，提高银行资产组合的质量;同时充分认识和把握可持续发展领域中的金融创新商机(例如本行的能效融资)，积极开发促进社会进步和环境保护的金融产品和服务，包括可再生能源、能源效率、清洁能源、生物多样化保护、小额信贷等，这种探索应更具商业性、推广性和可持续性。

　　应当鼓励银行同业制定《商业银行社会责任公约》，规定银行社会责任的内涵与外延、执行与监督、奖励与惩罚等，特别是要详细规定贷款人的权利与义务。制定社会责任和可持续金融标准，要坚持“适度”、“发展”和兼顾“盈利激励”三项原则。

　　作者唐斌为高级经济师，现任兴业银行董事会秘书