实施新资本协议 增强银行体系稳定性的选择

　　2004年6月，巴塞尔银行监管委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》。在坊间，这份框架性的纲领，被简称为新资本协议。新资本协议建立了有效资本监管的三大支柱，代表了风险管理的发展方向，提高了资本监管的风险敏感度和灵活性，有助于商业银行改进风险管理和推动业务创新。新资本协议的实施将推动银行监管技术进步，强化市场约束的有效性，增强国际银行体系的安全性，因此，巴塞尔委员会积极推动新资本协议在全球范围内的实施，近百个国家明确表示将实施新资本协议，同时，也得到中国银行业的响应。目前，在中国银监会的推动下，中国银行业实施新资本协议正在稳步推进中。

　　重要的跨越

　　“对于商业银行来说，实施新资本协议为商业银行改进风险管理提供了动力和工具。”一位大型银行风险管理部人士说。

　　这位人士称，新资本协议允许采用的高级资本计量方法是建立在风险管理理论和实践发展的基础之上，是对传统风险管理模式的革命性变革，代表了国际化大银行先进的风险管理理念和技术，为商业银行改进风险计量技术、健全风险管理组织框架、重组风险管理流程提供了直接借鉴，有助于商业银行风险管理科学化和精细化。

　　如今我国银行业已全面对外开放，外资银行在中国完成法人化的“变身”之后，将全面参与国内竞争，与此同时，在中长期内，我国大型商业银行也将走出国门谋求国际化发展，在更大范围内、更深层次上参与国际竞争。推动国内大型商业银行实施新资本协议，将有助于引导我国商业银行提升风险管理能力，建立与此相关的产品定价机制、资本配置机制及绩效

　　实施新资本协议，对于商业银行的好处，不言而明。但是，对于银行业监督管理部门来说，推进新资本协议的实施，对于中国银行体系的稳定来说，更具有重大战略意义。银监会“新资本协议小组”的有关人士告诉记者，新资本协议重视对银行识别、监测和管理风险能力的综合评估，使得监管资本约束与商业银行风险管理能力的关系更加紧密，体现了灵活的监管思想，将促使商业银行和监管当局加强交流与互动，这与银监会“原则导向”的监管思路是一致的，对于改进银行监管具有重要意义。

　　因此，如果中国银行业顺利实施新资本协议，不仅有助于提升资本监管的有效性，更增强了银行体系的稳定性。

　　时间表已就绪

　　对于中国银行业实施新资本协议来说，最重要的莫过于时间表。根据银监会公布的中国银行业实施新资本协议时间表，共分六个步骤：

　　银监会将于2008年底前，陆续发布有关新资本协议实施的监管法规，修订现行资本监管规定，在业内征求意见；

　　银监会将于2009年进行定量影响测算，评估新资本协议实施对商业银行资本充足率的影响；

　　新资本协议银行从2010年底起开始实施新资本协议，如果届时不能达到银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施新资本协议，但不得迟于2013年底；

　　商业银行至少提前半年向银监会提出实施新资本协议的正式申请，经银监会批准后方可实施新资本协议，银监会自2010年初开始接受新资本协议银行的申请；

　　其他商业银行可以从2011年后提出实施新资本协议的申请，申请和批准程序与新资本协议银行相同；

　　其他商业银行自2010年底开始实施经修订后的资本监管规定，届时，若新资本协议银行尚未实施新资本协议，也将执行该资本监管规定。

　　按照分类指导的原则，银监会将商业银行分为两大类，实施不同的资本监管制度。其中，一部分银行实施新资本协议，另一部分条件不成熟的银行，可以采取自愿申请的方式。此外，银监会将借鉴新资本协议的有关规定，对现行资本监管规定进行修订完善，供其他商业银行实施。

　　目标和原则

　　按照银监会方面的计划，实施新资本协议的目标，是在于通过借鉴先进风险管理理念和方法，促使商业银行改进风险计量手段，健全风险管理组织体系，全面提升风险管理能力，尽快缩小与国际先进银行的差距，增强我国商业银行的国际竞争力；同时完善商业银行资本监管制度，提高银行监管有效性，促进银行体系稳健运行和可持续发展。按照目前发展水平和外部环境，短期内中国银行业尚不具备全面实施新资本协议的条件，但仍须按照有关原则实施新资本协议。

　　据记者了解，目前银监会已经制定的实施原则，主要可分三步：

　　首先，分类实施的原则。国内商业银行在资产规模、业务复杂性、风险管理水平、国际化程度等方面差异很大。对于为数众多的中小银行来说，宜采取与其业务规模和复杂程度相适应的资本监管制度，降低资本监管的合规成本；而对于大型商业银行来说，实施新资本协议不仅有助于提高国际竞争力，符合长远发展目标，而且在技术上具备现实可行性，在经济上也符合成本效益的原则。

　　其次，分层推进的原则。国内大型商业银行在内部评级体系、风险量化模型、风险管理的组织框架流程开发建设等方面进展不一，达到实施新资本协议要求的时限也各不相同。银监会鼓励商业银行积极改进风险管理，采取风险敏感性高的资本计量方法，但考虑到各家银行准备工作的差异性，允许各家商业银行实施新资本协议时间先后有别，以便商业银行满足各项要求后，实施新资本协议，以保证实施新资本协议取得实效。

　　最后，分步达标的原则。新资本协议对商业银行使用敏感性高的资本计量方法规定了许多条件，涉及资产分类、风险量化、风险管理组织框架和政策流程等许多方面，全面达标是一个渐进和长期的过程。商业银行必须结合本行实际，全面规划，分阶段、有重点、有序推进、逐步达标。在信用风险、市场风险、操作风险三类风险中，国内大型银行应先开发信用风险、市场风险的计量模型；就信用风险而言，现阶段应以信贷业务为重点推进内部评级体系建设。