警惕企业逃废债务行为 防范信贷风险不容忽视

　　摘要：自90年代以来，国有中小型企业实行多种形式的企业改制不但给企业自身带来了生机和活力，同时也给国有银行带来了发展的契机。但是由于我国市场经济体制的不完善和不健全，企业改制、破产等经济现象大量出现，这些企业以各种各样的手段和方式逃废银行等金融机构债务的情况时有发生，如今已成为金融资产运行中的一个突出问题。因此，防范企业逃废债务行为，保护银行信贷资金安全势在必行。

　　近年来随着国有企业改制步伐的加快，出现了改制过程中企业借改制之机逃废银行债务的消极现象。这在很大程度上危及到了

商业银行的信贷资产安全，引起国有资产流失，而且扭曲了企业改制的动机。

　　企业逃废债务表现形式主要表现在以下几个方面：1、企业的法人下落不明是企业逃废债务的主要方式之一，企业开办人或经营者在纠纷没有发生前就出走，其资金流向无法掌握。2、企业开办人不完全出资或虚报或抽逃注册资金逃废债务。虚假出资另一种情况是名为合资经营，实为挂靠经营，并无任何实际出资，企业的经营活动完全为一方操纵。企业注册成立后抽逃资金情况也很常见，一般企业开办的资金都是借来办注册手续用的，用完即走，企业成为“皮包公司”，空壳经营，倒买倒卖，有的甚至到处诈骗，债务往往什么都追不回来。3、通过企业破产、重组、出售等手段逃废债务。在国有企业改制过程中，有的通过重组、出售来逃废债务。把优良资产分立出来，另行成立新的企业，或把优良资产故意出售给第三方达到逃债目的，给债权人造成很大的损失。以企业分立的形式逃废债务占的比例也较大，且往往损害的是金融机构的利益。4、假合作真租赁造成执行障碍逃废债务。企业经营过程中，外商在赚取了高额利润之后，举债累累。这样的企业一旦亏损倒闭，留下所欠银行的贷款也没了着落。5、地方政府坚持地方保护主义，促使本地企业逃废债务。6、设立帐外帐，资金另行存放，故意造成亏损假象，意欲逃债不还。

　　企业逃废债务的原因主要有以下几个方面：首先，我国目前信用体系还不健全，一些借款人的信用观念十分淡薄。长期的逃废债务行为得不到纠正和制裁，助长了借款人的投机意识，不以失信为耻，而以套取贷款为荣，使得社会信用环境日益恶化。其次，借款人还不上，银行帮不上，形成“恶性循环”。一方面借款人债务过重，经营困难；另一方面，银行对拖欠债务的借款人不敢再提供信贷支持，难以帮助借款人减轻负担，二者形成矛盾。同时，银行

维权不力。一是内控制度不完善，在贷前审查、贷款合同签订、贷后跟踪监督等环节存在责任不明确、制度不健全、措施不执行、运作不规范等问题。二是在签订贷款合同时，有些抵押贷款不符合法律规定或不切合实际，造成抵押无效或抵押难以实现。三是在追缴逾期贷款时，不能正确有效地运用法律手段维护银行债权。四是在参与借款企业的改制中没有很好地将债务落实到改制后的企业中，使债务悬空。

　　综上所述，要彻底解决企业在破产、改制中逃废金融债务的问题，除了依靠银行建立内部良性的防范机制外，同时还必须采取加强相关立法、完善金融体制改革、规范企业破产改制行为等措施。

　　银联信分析：

　　银联信分析认为我国目前信用体系极不发达，规范市场经济的法律和法规也不完善，加上政府职能部门的监管不力，工商部门对企业注册申请审查不严，地方和部门保护主义严重等等问题都给银行的信贷资产安全造成了极大的隐患。另外，企业也存在着很大的问题，有逃废债务嫌疑的贷款客户从性质上分析以民营企业为主，具体逃废形式表现为：借企业改制之机逃废银行债务，主观上拖延还款，借款人以各种理由拒不偿还贷款本息等等。银行方面的问题是贷前调查失真，审查不严，使借款人恶意“套贷”构成事实，形成贷款风险。

　　由于受各种利益的驱动，一些地区和企业利用各种手段逃废金融债务，而企业借改制之机逃废银行债务在一定程度上造成了有意识的银行坏帐，国有商业银行是企业逃废债务的最大受害者，如今银行的坏帐问题已经成为倍受关注的热点，保护商业银行信贷资金安全已经刻不容缓。

　　综上所述，打击逃废银行债务，制止企业逃废债务对于银行来说势在必行，银联信分析师建议银行应密切关注借款企业改制动态，切实加强金融监管，积极调整信贷战略，优化资金的分配和运用，采取有效的信贷资产保全措施多措并举，提高维护金融债权工作实效。银行信贷员要从思想上加强金融法律、法规意识，同时要按规定进行贷后跟踪监督。另外要加强各行间的信息沟通，对恶意逃废债务的借款人采取各种制裁措施做到及时防范风险。

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