国有粮食购销企业潜在的信贷风险不容忽视

　　摘要：近期国家审计署对全国国有企业进行审计中发现，自国有粮食购销企业实行租赁经营后，其经营风险根据协议应由各承租人承担，但是由于粮食购销经营的特殊性，就使得粮食价格不易预测。这就导致了粮食购销企业利润率偏低，资金需求量却加大，作为出租方的国有粮食购销企业及其主管部门实际上仍然承担了较大的资金风险。对于银行来说，潜在的信贷风险也就十分突出。

　　近期国家审计署审计之后，认为如今国有粮食购销企业存在的问题这主要表现在以下几个方面：1、承租人借款以国有资产设定抵押。各承租企业的资产仍属国有，所有购销借款的资产抵押人就是国有粮食购销企业主管部门，承租人自身资产有的虽也设定了共同抵押，但数额与借款额悬殊极大，真正承担担保风险的仍是国有粮食购销企业的主管部门。

　　2、承租人仍以国有企业的名义对外经营。各企业虽已承租，由个体承租人经营，但为了取得农发行政策性贷款资金及申请免纳

增值税的需要，个体承租人必须仍然以国有企业的名义对外经营。从法律的角度，对外承担资金风险的仍然是国有企业而不是各承租人。

　　3、承租人的市场化行为，使农发行政策性贷款资金的“封闭式”运行难以实现。虽然，农发行政策性贷款资金一直要求“封闭式”运行，但整个经营过程实际已全部自由化、市场化，多数承租人都办理了个人

信用卡用以“过滤”粮食购销资金，有的甚至将国家政策性借款资金也划进个人信用卡使用；加之由于地区差异等原因造成的信息不对称风险，“以销定贷”、“库贷挂钩”等各项检查工作不能落实到位，发租人即国有粮食购销总公司难以控制其真实的资金来源，极易出现个体承租人“包盈不包亏”的现象。

　　4、主管部门对承租人的借款负有担保责任。从所属企业的关系来看，虽然各承租企业之间相互独立，但其办理的借款大都由国有粮食购销企业的主管部门统一担保，一旦出现某承租企业不能及时偿还借款的现象，主管部门就必须拿出资金垫付已到期的银行借款或其他欠款。

　　根据农业信贷资金的流动性、公共性和风险性的特点，防范和化解信贷资金风险有其必要。建议银行应重点把握如下几点。一、严格贷款对象选择，把好贷款发放关。确定贷款主体是防范风险的第一关，也是落实防范风险关口前移的具体表现。二、开展套期保值业务，充分利用现代市场手段防范风险。应严禁企业利用信贷资金做期货投机，加大资金的风险。三、推行管理方式创新，实行依法管理。因此建议制定相关法律法规，切实加强对粮食资金安全的管理，促进国家粮食的安全。四、完善管理措施和粮食企业资金的风险保证金和自有资金制度，切实增强企业的经营意识和责任意识，增强企业自身抗风险能力，防患于未然。五、从实际出发，建立对信贷管理科学考评机制。通过对资产收益率、信贷资金周转次数、物资保证率、信贷资金自给率及信贷资金运用率等指标的设定和考核，引导基层行提高信贷管理水平。六、为防范政策性因素引起的风险，必须建立合理的农业政策性金融的利益补偿机制来增强农发行的抗风险能力

　　银联信分析：

　　近年来，我国国有粮食购销企业进行了市场化改革，采取了不同的资产重组方式，但主要以租赁承包形式为主。随着近期国家

审计署的调查显示，租赁承包下国有粮食购销企业存在的风险是不容忽视的。租赁承包一般是把企业的有形资产和无形资产整体租赁给经营者使用的一种经济责任制度，在形式上有公开竞标及系统内认标两种，承包租赁费一般是在承包租赁合同签订后一次或分次交清。在租赁承包形式下，农发行贷款是最主要的资金筹集方式。在贷款方式上，主要有三种：资产抵押贷款、信用贷款、保证贷款。目前主要是资产抵押贷款。由于粮食购销经营的特殊性，就使得粮食价格不易预测，从而导致了粮食购销企业承担了较大的资金风险。对于银行来说，潜在的信贷风险也就十分突出。

　　因此，面对上述的问题银联信分析师建议：目前的租赁承包存在较大的弊端，银行要高度关注国有粮食购销企业的资金风险，加强对承包人的风险意识教育，加大对承包人的风险抵押力度，强化风险管理意识；建立风险管理体系，加强不同地区金融机构之间的信息沟通，防范信息不对称风险；银行应严格执行各项要求，加大库存的监管，库、贷挂钩。对购销贷款要认真检查合同，对收购贷款则坚持“库贷挂钩”；银行及国有粮食购销企业主管部门要协同检查承租企业的库存情况，有效降低国有粮食购销企业所面临的资金风险。

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