湖南瓷城：账户质押解小企业难题

　　摘要：近日，湖南醴陵市泰鑫瓷业等两家自营出口公司以“出口退税账户”作质押获得金融机构900万元贷款，开全省以“账户质押贷款”之先河，为中小企业融资另辟蹊径。

　　醴陵又叫“瓷城”，陶瓷出口企业数量居湖南省县级市区首位，产量占全省95%、全国5%。然而，由于体制等原因，醴陵各家金融机构中只有农信社吸收的存款保留在县域，其余80%存款均通过邮政、国有商业银行系统上存转移到中心城市或经济发达地区，造成这些中小出口企业生产流动资金缺口巨大，制约着企业成长壮大，也制约着醴陵经济发展。

　　为缓解中小企业融资难问题，醴陵市采取如下措施：一是当地政府和银行部门创新思维，积极引进异地担保公司作担保，中小企业则以自有资产和

出口退税账户为担保公司反担保，向国家开发银行申请，获得支持中小企业发展的专项信贷资金；二是为保证贷款实施，醴陵市人民政府与国家开发银行湖南分行签订合作协议由国开行向醴陵市城市建设投资开发有限公司贷款6000万元用于支持中小企业发展；三是醴陵市城建投资公司则通过醴陵市国有商业银行向中小企业发放委托贷款；四是湖南金科投资担保有限公司为担保人，分别为醴陵市城建投资公司和中小企业担保，中小企业以自有资产抵押向担保公司提供反担保抵押不足部分则采取出口退税账户质押形式补足。

　　值得注意的是：该市拥有自营出口权的企业通过享有的退税政策而解决融资难问题。由于此类企业可以享受国家退税政策优惠，退税额则由税务部门根据各家出口企业的月出口收汇额比率按月返还企业。企业在资金紧张时，如果抵押担保不足，就可通过“出口退税账户”质押方式弥补企业的抵押担保不足，使企业提前获得可用资金。此种信贷方式的创新，产生了系列经济效应，为当地经济持续健康发展提供强劲动力。

　　醴陵市拥有自营出口权的企业140多家，实现年出口创汇13000万美元，出口退税10000万元人民币。目前，通过这一方式，醴陵市目前已有30多家自营出口企业以此方式与金融机构及相关部门签订协议，申请贷款金额达1亿元。

　　银联信分析：

　　今年以来，陶瓷业步履维艰。由于电价、燃油价格和瓷泥价格上涨，营运车辆限载，“交强险”实施，

人民币升值，企业用工困难等诸多问题，增加陶瓷企业大量生产费用。对于慢慢走进“微利时代”的陶瓷业，出口退税已成为不少陶瓷企业最后的救命稻草，一些外向型陶瓷企业基本上靠出口退税维持经营。更有甚者，一些在国内市场逐渐失去竞争优势的企业，开始将销售重点放在出口上，大幅缩小在国内市场的销售网络，把出口退税作为主要利润来源。

　　但是，最近我国部分出口商品的出口退税率已开始调整。其中，对部分非金属类矿产品，25种农药及中间体、部分成品革、铅酸蓄电池、氧化汞电池等，取消出口退税政策。对陶瓷、部分成品革和水泥、玻璃出口退税率分别由13%降至8%和11%。这一政策的出台，犹如给众多相关出口企业，尤其是陶瓷企业当头一棒。

　　然而，出口退税账户质押确实是中小企业获得资金的一种信贷方式的创新。出口退税账户质押贷款是为解决出口企业出口退税款未能及时到账而出现短期资金困难，在对企业出口退税账户进行托管的前提下，向出口企业发放的以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款。实施出口退税账户质押贷款，不仅可以加快中小企业资金的周转速度，而且加快了出口退税速度与银行贷款资金回笼。银联信分析师认为，中小出口企业在起步时最需要资金，而此时又是最不符合银行贷款的时段，对于抵押担保不足的小企业而言，利用出口退税账户来获得资金，显得尤为重要。

　　[本文由银行联合信息网提供，未经北京银联信信息咨询中心书面许可，请勿转载。]