关于控制城市商业银行信贷风险再思考

　　摘要：城市商业银行是中国金融体制改革进程中特定阶段的历史产物。自组建以来，已经成为中国银行体系中的一只生力军。当前，关于城市商业银行跨区域经营、联合、兼并与重组以及不良资产置换、引进境外战略投资者等话题炙手可热，银联信以为，应站在中国金融体制改革的全局，从城市商业银行角度，结合其自身的实际情况，重新思考化解城市商业银行风险等诸多问题。

　　中国银行业监督管理委员会副主席唐双宁近日在吉林调研时表示，银行业监管部门要加大工作力度，加快工作进程，积极稳妥推进城市信用社和城市

　　近年来，银行业监管部门和地方政府协调配合，加大对城市信用社的整顿规范力度，通过组建城市商业银行、合并重组为单一法人社、更名改制为农村信用社、商业银行收购(收回)、撤销等五种方式，规范了城市信用社的运营，有效防止了金融风险的蔓延，保护了存款人的合法权益。自

　　整顿改革城市信用社和城市商业银行是一项艰巨而复杂的任务。由于少数待处置城市信用社资产损失较大、个别地区对城市信用社分类处置工作的重要性和紧迫性认识不足等原因，目前部分地区城市信用社分类处置工作进展缓慢。

　　为防范化解风险，各地城市商业银行在地方政府的支持下，相继开展了以资产剥离和置换、增资扩股、完善公司治理、健全内控机制为主要内容的综合治理工作，取得一定成效。一些长期在银行业监管部门风险评级中被列为五类、六类行的城市商业银行被摘掉了高风险金融机构的“帽子”。

　　但是，在城市商业银行综合治理工作中，个别地区也出现了资产置换不实、经营管理水平未得到提高，甚至只进行简单账面调整等问题。

　　各级银行业监管部门从维护地方金融稳定、保护广大存款人合法权益的高度，充分认识城市信用社分类处置和城市商业银行综合治理工作的重要性和紧迫性，在地方政府的统一组织领导下，建立分工明确、密切配合的有效工作机制，通过政策联动，增强城市信用社处置和城市商业银行综合治理工作的合力。

　　银联信分析

　　银联信以为，应站在中金融体制改革的全局，从城市商业银行角度，结合其自身的实际情况，重新思考化解城市商业银行风险等诸多问题。建议城市商业银行采取以下风险管理措施：

　　建立和完善横向和纵向两种制约相结合的方式：一方面要强化贷款的审贷部门分离，实现横向制约。建立相对独立的调查制约系统、审查制约系统、审批制约系统和检查制约系统、强化同一经营层次内各贷款运作系统之间的制约关系。另一方面通过完善信贷授权和转授权制度、强化非同一经营层次运作系统之间的制约关系，构成纵横交错、上下贯通、多环节、全方位、立体式信贷制约网络。

　　1. 改进信贷管理方法，提高信贷风险管理技术水平。对借款企业的信贷风险测定要在坚持财务因素和非财务因素并重的分析原则的基础上，侧重突出量化分析，使分析的结果更具有科学性和准确性。商业银行在贷款管理方面往往比较重视定性分析，如贷款投向的政策性、贷款发放的合法性、贷款运行的安全性等，这些分析方法在强化贷款风险管理中是不可缺少的，但对借款企业财务状况和市场，对借款企业产品需求的变量因素的微观分析更应引起足够重视。因此，银联信建议在信贷管理上，应该强化微观、量化分析，逐步将一些较为成熟、科学的数学分析模型植入信贷风险管理之中，通过对这些重要财务变量的不间断测试，掌握借款企业未来收益的趋势，降低信贷风险。

　　2. 要建立和完善信贷风险的预警监控机制。应在对宏观经济政策、区域经济政策、市场供求关系以及客户状况进行分析的基础上，建立信贷资产行业、区域、品种、集团客户风险分析的基础档案，并通过与各部门、各行业、各媒体业已建立的信息交流渠道，形成定期对一些行业或地区进行预警通报、确定高风险贷款范围的风险预警机制。

　　3. 要强化信贷业务的内部稽核工作，转变稽核职能。稽核部门要将信贷工作的各个岗位、各个环节在执行规章制度方面的情况作为主要稽核对象，稽核的重点应放在合规性稽核、风险稽核和对主要经办人员的责任稽核等方面，由事后稽核控制为主转变为事前、事中、事后稽核相结合，并以事前预防性稽核、事中阻滞性稽核为主。同时切实提高稽核部门的权威性和独立性，使稽核部门享有足够的权威，使其能在全行范围内独立地行使稽核职能。

　　4. 要建立统一授信业务风险管理机制。评判客户授信等级由客户信用等级和客户对银行的贡献等级两个因素决定。客户信用等级评判应当综合考虑客户守信程度和客户财务风险程度、客户经营风险程度三个层次因素，最大限度地揭示信贷客户的财务风险程度、经营风险程度和道德风险程度，并综合反映信贷客户的贷款安全性类别。信贷客户对商业银行的贡献等级，应当从事信贷资源回报率、经营成果依存度两个方面进行综合分析和评判，在此基础上开发授信等级评判系统，可以有效控制客户最高授信额度、防止和有效杜绝关联交易多头贷款。