农行大案频发事出有因 积案延缓农行整改进程

　　见习记者 廉颖婷　综合报道

　　重磅审计报告出台时机恰恰是农业银行整改风声鹤唳之时，对农行以及其他国有商业银行的影响都非常耐人寻味

　　审计查出 2004 年农业银行违规金额 600 多亿元，分支行违规严重。 2005 年农行审 计结果显示，各种违规、涉案金额高达 615.6 亿元，公司治理结构及部分信贷潜在风险突出。审计共发现各类涉嫌违法犯罪案件线索51起，涉案金额86.84亿元，涉案责任人157名。

　　据《华尔街日报》报道，银监会主席刘明康在本月的一次论坛上称，未来 2-3 年内，中国农业银行将有一个明确的改革前景。

　　一个可能实施的方案是将农行业务拆分，这一观点一度在农行和政府官员中引起热烈讨论。

　　李金华又发动了一次“审计风暴”。

　　6 月 26 日 ，审计署的报告无疑又成为一颗重磅炸弹。

　　审计查出 2004 年农业银行违规金额 600 多亿元，分支行违规严重。 2005 年农行审计结果显示，各种违规、涉案金额高达 615.6 亿元，公司治理结构及部分信贷潜在风险突出。审计共发现各类涉嫌违法犯罪案件线索51起，涉案金额86.84亿元，涉案责任人157名。

　　一组让人触目惊心的数字。

　　“这次审计的确查出了很多问题，特别是分支行的违规经营。”农业银行总行一位高管坦陈，“未清查的大量案件(和犯罪线索)很可能对目前的整改进程产生影响。”

　　农行大案频发事出有因

　　细心的人不难发现，从今年年初的中行双鸭山支行案，到交行沈阳分行重大挪用客户资金案，在短短半年时间里，媒体公开披露的国内商业银行大案已经有 6 起，涉案总额高达数十亿元。

　　银监会主席刘明康在分析频频曝光的银行大案时说：“银行业案件呈现一些新特点新趋势，主要是操作风险领域案件呈上升趋势，特别是刑事犯罪案件频发，内外勾结案件凸现。”

　　面对国内商业银行大案的频频曝光，使得公众对国内商业银行特别是国有银行的信心指数不断缩水，所引发的对中国金融业改革的信任危机也难以抹去。

　　这次的审计报告就指出，这些案件既有外部人员恶意骗贷，也有农业银行部分员工内外勾结参与作案。其实农行的违规资金只是个案，但商业银行在金融风险管理上存在的问题与漏洞，并非是个别现象。

　　导致案件频频发生的一个主要原因，就是内外勾结。

　　到网络上搜索一下不难发现，搜索结果显示大部分商业银行案件都与“内鬼”紧密联系。

　　翻阅一下前两年的历史资料，也是如此。

　　2002 年的年度审计报告中有这样一段： “( 审计署 ) 抽查建行广州地区 8 家支行的楼宇按揭贷款，发现有 10 亿元是虚假按揭，有的不法分子甚至内外勾结，骗取银行资金。如广东省汕尾市公安局某副局长， 1998 年至 1999 年，冒用他人名义，出具虚假证明，骗取建行广州市芳村支行按揭贷款 3793 万元 ……”

　　“可以说，时有案发的银行信贷员、银行会计等工作人员挪用、贪污巨款事件，在某种程度上，与所在银行的行长睁一只眼、闭一只眼，甚至漠视、纵容是密不可分的。”一位业内人士直指银行内部管理的疏漏。

　　李金华在去年底的全国审计工作会议上就指出，违规问题和案件基本都发生在基层分支机构，内外勾结作案问题比较突出，相当一部分与各级主要负责人有关。

　　除此，基层分支机构也成为商业银行案件发生的软肋。

　　有专家就分析指出，从近年来发生的银行大案来看，无论是审查不力违规贷款，还是“家贼”与“外鬼”勾结诈骗，问题大都出在银行的分支机构。基层分支机构之所以成为大案频发的“重灾区”，主要原因是分支行权力过大，上级对下级风险监控不严。

　　审计结果暗示

　　农行改革加速？

　　面对审计结果，农行反应神速。

　　6 月 26 日 国家审计署发布 “ 对农业银行 2004 年度经营情况的审计公告 ” 之后，针对其中提到的问题，农行在 6 月 27 日 作出正面回应，称其中的问题将近 80% 已经整改，已处理相关责任人 1331 人次，其中包括撤换了 3 家省级分行的行长。

　　据农行介绍，针对审计署所查出的问题，此前由农总行领导带队，派出 10 多个工作组分赴发案行，重点督查，确保每个案件查结到位，人员处理到位，并及时将犯罪分子移送司法机关追究法律责任。

　　与此同时，对问题多、案件高发行，由总行监察部牵头，有关部门配合，进驻该行进行专项整治。

　　就在农行进行整改的同时，一些业内人士也表达了他们对这次审计结果的看法。

　　在他们看来，“单从审计内容上来看，只是审计署的一项常规工作，审计署每年都会对金融机构进行审计，只是刚好这次是农行”。

　　“实际上现在的情况比过去已经好了很多。”农行于今年 5 月 16 日公布的 2005 年年报显示：农行不良贷款率下降到 26.17 %，比 2004 年下降了 0.56 %，经营利润同比增加 105.09 亿元， 2005 年达到 424.83 亿元，消化历史包袱 346.05 亿元，同比增加近一倍。

　　农行整改之迅速是有理由的。联系到目前农行改革的态势，这次审计结果的出台非常耐人寻味。先有报道称农行改革方案总体框架为“取消现设于北京的农行总行，以省为单位设立总行，将农行地方化。”亦有报道称改革方案为“总行只保留信用卡中心、清算等职能部门，另外设立投资公司，与地方政府共同参股农行”。对此，农行总行研究室负责人召开新闻发布会予以否认，并认为“整体改制、择机上市”的改革路径更符合农行实际。一时间，农行改革之事宛如山雨欲来，农行到底是应该被分拆还是遵循之前建、中、工行的改革路径？

　　农行本身的实际情况远较其他几个国有商业银行复杂。由于曾经专业分工的历史原因，农行承担了大部分与农业有关的政策性金融业务，这产生了以下三大影响：一是农行承担了大量涉农政策性贷款，资产质量一直难以有效提升；二是农行的总体客户质量一直不如其他国有银行；三是农行人员包袱最重，管理链条长，经营效率低于同业水平。目前，农行下属机构数量仍然高达 31004 个，是工行的 1.46 倍、中行的 2.74 倍、建行的 2.13 倍， 61% 的机构处在县及县以下地区， 51% 左右的员工在县及县以下地区工作；政策性贷款余额达 4140 亿元，其中不良贷款 3490 亿元，占农行全部不良贷款的 47% 。在罗列出这些数字之后，我们可以看出，农行情况之复杂远远超出一般想象。而制订一套合理的农行整体改革方案，需要决策层有大智慧。

　　农行拆分机率

　　低股改难度大

　　在中国金融体系中占据比重最大的工商银行启动了股份制改造计划，交通银行在香港成功上市，中国银行也成功上市。

　　这些都表明股份制改革可以在一定程度上扭转当前银行存在的一些弊病。

　　而依靠农行现有的管理和经营水平，有效地遏制和消化全部不良贷款还比较困难。

　　因而多数人都认为，农行及时启动股份制改革是非常必要的。“通过股改能使农行在公司治理方面上一个大的台阶。”中央财经大学 郭田勇 教授说。

　　政府是否会为农行注资以改善其不良贷款也成为大家关注的焦点。

　　先前为协助中国银行上市，国家对中国银行管理层进行了重组，并向其注资 225 亿美元，帮助其清理不良贷款。这使得中国银行成功上市，并成为中国最大的一笔首次公开募股 (IPO) 活动。但目前尚没有消息显示农业银行是否会得到注资。

　　除了股改，还有猜测说，农行将要进行拆分。

　　据《华尔街日报》报道，银监会主席刘明康在本月的一次论坛上称，未来 2-3 年内，中国农业银行将有一个明确的改革前景。

　　一个可能实施的方案是将农行业务拆分，这一观点一度在农行和政府官员中引起热烈讨论。

　　当时有地方媒体报导称，央行行长周小川提出了此类议案。

　　刘明康表示，政府仍然没有确定是对其进行整体改制还是分拆改制，但思路可能包括考虑将其重组成为一个个较小的机构。

　　目前流行的“分拆农行”方案有三个基本假设：让各分行成立独立法人同时撤销总行；政府愿意且有能力参与农行的重组；分拆之后政府不会对辖内金融机构进行重组。可事实上这三条假设都未必能成立。

　　首先，中国银行业的整体生态情况是江浙沪等发达地区银行普遍赚钱，而东北海南等地的金融机构普遍亏损。分拆方案之下，赢利良好的分行，地方政府当然欢迎。但赢利状况极差地区的政府财政实力本来就差，再让其掏出大笔资金进行重组显然不现实。其次，地方政府的参与肯定会带来与省内其他金融机构的重组，其震动甚至有可能大于农行整体改制方案。第三，最重要的是，分拆方案之下将会出现 30 余家新的金融机构，如果风险控制问题不解决，长期内全社会将承担更高的成本。因此，可以得出结论：既然分拆方案的逻辑前提不能成立，分拆方案就不算是解决之道。

　　农行审计报告

　　背后的“行长经济”

　　上海财经大学金融学院院长 戴国强 教授认为，面对一起起银行大案，许多人习惯性地把它们归咎于银行系统的规章制度不健全、内控体系不完善，却往往忽视了问题的本质所在——“行长经济”。

　　事实上，我国金融业并非缺乏内控或者监管的相关规章制度，但让那些“熟知内情”的人无法回避的是，业内许许多多“变通”规则的做法普遍存在、经久活跃，是不争的事实。

　　许多规章制度或者难以操作，或者常常被心照不宣地打破，使得不少银行渐渐演化出了“领导所说就是规则”的潜规则。

　　于是在“上行下效”之中，一些职员有了“领会”：只要不触犯行长的利益，执行规章制度是“事在人为”的。

　　另外，银行大案频发也暴露了我国银行业在操作流程、管理等方面存在的问题与缺陷。

　　目前，银行业案件呈现出四大特点：一是刑事犯罪案件频发，内外勾结案件凸现；二是尽管银行案件总数稳中有降，但涉案金额上升；三是大部分案件集中在基层；四是因赌博、炒股、经商等原因诱发的案件比重较大。

　　“这些案件的发生，是旧体制的弊端、当前社会矛盾、社会信用环境以及传统的银行文化等多种因素相互交织与作用的结果，也是商业银行自身管理体制不完善、基本制度执行不力、内控制度不落实和对基层机构特别是对机构负责人管控不到位造成的。”刘明康在一次会议上强调说。

　　【相关链接】

　　中国农业银行违规经营

　　一是违规办理存款业务142.73亿元。主要问题是违规使用存款科目、违规开立存款账户，个别单位甚至违规动用客户存款。

　　二是违规发放贷款276.18亿元。主要表现在

汽车消费贷款、土地储备贷款和扶贫贴息贷款等方面，致使农行形成了大量的不良贷款。

　　三是违规办理票据业务97.18亿元。这主要是由于农行一些基层分支机构对票据业务审核把关不严，且存在大量违规操作造成的。其中，河南信阳市分行 2004 年办理的贴现业务额 24.7 亿元，其中无真实贸易背景业务额达 21.9 亿元 , 比例高达 89% 。