银行风险管理须内外兼修

　　□本报记者 徐思佳　实习记者 苗文朝

　　外引战略投资者完善公司治理内改体制观念严防案件

　　日前，在国家四部委负责人举行的记者招待会上，中国人民银行行长周小川透露中建行上市的日子已经不远了。而对于前段时间发生在黑龙江哈尔滨、广东开平的恶性银行诈骗 案，给即将上市的中建行等国有商业银行的信誉带来的巨大损害，中国银监会主席刘明康显然无法回避。刘明康表示银监会已经出台了13条具体意见来防范操作风险，并且将对防范工作进行严密的跟踪检查。

　　恶性案件频发暴露监管黑洞

　　当前中行、建行的上市已是箭在弦上，然而银行恶性诈骗案频发，不仅令国有商业银行信誉受损，也暴露出银行业监管黑洞。让我们简单回顾一下这几年银行恶性案例。

　　2005年1月中行黑龙江河松街支行诈骗案涉案金额已超10亿，2004年11月25日中行储蓄所全体员工公款炒汇案，在10个月内挪用了3000万公款同客户炒汇。

　　2004年8月，建行广州苏村区虚假骗贷案涉案金额高达10亿元。

　　2002年7月，浙江义乌建行被刘俊峰、刘伟峰两兄弟两年骗得2560万元。

　　当然，出事的不仅仅是中行、建行，但对处在风口浪尖，即将上市的两行来讲，他们此刻无疑是各方注目的焦点。

　　1亿，3亿，6亿，12亿，受骗的金额不断攀升，屡创新高。

　　对于当前国内银行分支机构频发的恶性案件，某银监会官员称，这与银行架构的设置和分支机构权利过大有关。

　　根据国际上的成功经验，大的商业银行一般都对业务线垂直管理，实行事业部制。但在中国的银行体制下，这直接关系到银行分支机构的切身利益和权力调整，因此在中国的银行改革中推行起来颇有难度，中、建两行改制后，省分行改革尚未完全展开。

　　内外合力健全银行管理体系

　　国有银行上市是势在必行，在其上市的过程中，将引进更多的利益相关者。尤其是战略性投资者的引进，他们的要求对于银行改革将起到很大的促进，如

　　财务信息披露、内部风险管理、银行发展策略等。这一作用甚至远远大于上市给银行带来的资本。

　　他山之石固然可以攻玉，内部的自我改革也极其重要。因此在四部委召开的记者招待会上，刘明康表示，针对目前存在的案件多发情况，银监会已经对所有商业银行提出了13条具体意见来防范操作风险，并且将对防范工作进行严密的跟踪检查。刘认为，商业银行面临着“市场风险、信用风险和操作风险”三大风险。在加大预防操作风险力度方面，他还强调“要靠制度来杜绝这样的风险。对全体银行从业人员加强严格的教育、培训，对他们的行为规范加强监督检查”。其中防范操作风险，就是要从制度建设、责任追究和惩戒以及科技手段建设上下工夫，尤其是中小商业银行法人机构要切实履行对分支机构的管理职责，加强内部控制和监督检查，严密防范金融案件的发生。

　　在对商业银行的具体要求中，银监会甚至细化到要求“证、印、押”三分离，不能出现印章管理人员兼管重要凭证和密押现象；并且要定期查库、查账，保证账据、账款、账实、账表等和内外账相符；建立和落实对员工行为排查制度，对参与“黄、赌、毒”活动的员工要依法依纪严肃查处，对有经商办企业、不正常交友等现象的员工要予以密切关注，力求将各种发案隐患消灭在萌芽状态；要根据各行的实际，对检举违法违规问题的员工经查实后给予保护和奖励。

　　与此同时，还要求商业银行特别是工、农、中、建、交五大行要坚持“轮岗制度”、“干部交流制度”和“强制休假制度”。

　　观念改变更为重要

　　负责工行资产审计的安永信会计师事物所一负责人表示，国有商业银行的改革不仅仅是体制的改革，更是一种观念的改变，即相互制衡的机制和文化理念的贯彻。他说，建立和加强相互制约的功能和组织，才是公司治理的真正内涵；要让银行的员工都知道，自己完成的工作会有人来审计，审查人的背后还有审查，而且不同的时间段里要进行周期性的审查。尽管成本很高，但对金融机构十分必要。

　　风险管理体系初建据了解，建设银行、交通银行已经开始引进系统软件，对银行的风险管理进行控制。

　　Algorithmics公司中国区总裁刘明还透露，从3月1日起，工行、中行、农行、华夏银行、光大银行等中国十几家银行的风险管理部门开始试用这套系统。

　　根据中央汇金控股有限公司总经理谢平介绍，建设银行目前采用A lgo r ith-m ic s公司A IR系统网络程序，所有贷款都要首先经过系统软件筛选，如果某个条件卡住了，贷款程序就不能继续下去了。“以前由底下的分行、支行行长说了算，这种做法现在基本就不行了，即使可以开会再讨论贷款，但最起码前面那套关卡已经完全系统化了。”

　　此外，另一家即将上市的股份商业银行交通银行早从去7月开始，就采用中创软件公司的信贷管理系统进行试点。今年上半年交通银行将完成全国86家分支行的上线运行推广工作。交行信贷管理系统是一个大集中模式下的综合性信贷业务管理系统，系统覆盖全行信贷业务数据，一体化处理信贷业务检查、控制、审批、统计、分析、决策、预警；系统以风险控制为核心，优化审、贷、放三级制约机制下的授信全程业务管理流程。交行的战略投资者汇丰银行则负责每年向其提供一定的技术支持和服务，内容就包括风险管理、公司治理与内部控制、财务管理、资产负债管理、人力资源管理五个方面。

　　而刚刚遭受10亿巨额诈骗案重创的中国银行，立刻将风险管理树为该行近期工作的重中之重。不仅聘请美籍人士董乐明作为该行的信贷风险总监，来掌管该行的信贷风险控制。其行长李礼辉也表示，2005年中行在着力推进股份制改革的同时，将把风险管理和内部控制落实到每一个基层机构、每一个部位、每一个环节。