银监会指引松绑小企业贷款

　　“我们的客户都是小企业，但我们从来不看企业的财务报表，主要以非财务信息作为标准。” 浙江泰隆商业银行信贷管理部张兴忠告诉记者，他们考察的非财务信息包括水电单、纳税单和家族经济状况。该银行监事长赵相兴说，通过非财务信息判断放出去的贷款，不良率极低。

　　这位有十几年工作经验的老信贷员的做法，得到了中国银监会的认可。后者在10月8日发布的《商业银行小企业授信工作尽职指引(试行)》(以下简称《指引》)中明确提出，在小企业贷款工作中，应注重客户的非财务信息。

　　业内人士评价，《指引》事实上是一年多以来商业银行探索小企业贷款经验的盘点，将使小企业贷款有更系统的指导。“如能实施到位，可以扫清很多障碍，例如贷款资质、贷款风险控制等等，小企业正规融资规模将迅速扩容。”

　　容忍坏账

　　张兴忠说，他们的客户经理会去看企业每月的用电量和用水量，如果减少太多则表示企业的经营出现问题了。另外，他们会看企业的纳税单，“纳税所报的企业经营数据可作为考察其经营状况的最低标准”。由于信贷员对当地情况有充分全面的掌握，且家族成员通常也成为企业主的贷款担保人，“一旦发生风险，企业主通常会求助于家族。”因此，企业所在家族的经济状况，也成为他们考察的重要指标。

　　事实上，利用小企业的非财务信息作为授信标准，很多商业银行已经在实践。但有商业银行人士表示，非财务信息只能作为辅助标准，而且要获取大量的非财务信息成本也很高。“这样的做法或许更适合小型社区银行，但未必适合大中型银行。”

　　要求银行注重非财务信息仅仅是《指引》的亮点之一。业内人士评价，《指引》基本覆盖了小企业授信业务的整个流程的各个环节，对商业银行从事小企业授信业务调查、授信审查、授信审批、授信后管理等四个方面的尽职要求做出了规定。例如，《指引》要求商业银行不实行“零风险”考核，应设定科学、合理的小企业坏账容忍度。

　　多位商业银行人士告诉记者，由于缺少可参考的历史数据，专门为小企业信贷设立一个合理的坏账容忍度的做法，目前在银行业内并不多见，更多的是沿用其他信贷业务的统一标准。

　　中国光大银行中小企业管理中心副主任陆奇捷则告诉记者，光大银行已经专门针对小企业贷款设立了一个坏账容忍度，大约为每年新增贷款的2%，“目前光大银行在江浙地区的小企业贷款试点不良率为零”。

　　“中小企业贷款有其特殊性，事实上不良率并不等于坏账率，因为银行对于中小企业的债务追讨干预能力，普遍大于中大型企业。”陆奇捷说，“如果小企业不良率是2%，银行有可能追回0.9%，实际坏账率可能仅有1%左右。”他表示，目前这个比例仍旧是一个全行的标准，但并不排除以后随着风险控制的加强，可能因地区不同而不同。

　　陆表示，对信贷业务总体小企业贷款单笔的资金量比较小，发生坏账对信贷业务总体并不会产生太大的影响。因此对小企业贷款的考核还是批量性，只要在最低保障(坏账容忍度)以内就可以。这就区别于对于其他中大型企业信贷的坏账审查，后者是按照单笔信贷来审查的。“光大银行对于小企业信贷也实行地区风险控制，针对每个地区的不同经济特征，选择不同的行业以及推行不同的信贷模式，这样也可以有效控制地区风险，从而保证最低的坏账容忍度。”

　　“小企业客户池”

　　银监会统计结果表明，上半年我国主要银行业金融机构小企业贷款余额为2.64万亿元，比年初增加1412亿元；授信小企业数量77.86万户，比年初增加1.59万户，不良贷款率下降1.87个百分点。然而，在这个日益壮大的市场中，小企业的资质仍然是阻碍其通过正规渠道获取融资的重要原因。

　　“小企业的资质仍旧让银行担忧，财务报表真实性差，公司治理结构混乱。相比大企业而言，给小企业贷款仍然存在过多变数。”上海浦东发展银行(浦发银行，600000)广州分行公司金融部总经理陈仁和表示，“目前银行主要做的业务仍旧是贸易融资，即以企业货权作为抵押，以货物价值的一定比例对企业授信，这样可以避免对企业资质的过多依赖。其他类型的业务则比较少涉及。”

　　但这种融资方式显然不能满足企业的融资需求。陈仁和也告诉记者，目前浦发银行总行中小客户部正在酝酿一个计划，“设立一个小企业客户池，客户如果暂时不符合信贷要求，但是有发展的潜力，银行将跟踪它们的表现，并逐渐给它们提供服务，再进行筛选，从而慢慢地培育起优质的小企业客户。”他说，浦发银行希望借此克服小企业资质难以判断的困扰。

　　即便如此，银行还是不可能完全避免小企业贷款业务中的风险，不良贷款的隐忧以及随之而来的责任追究，成为商业银行放贷过程中最为担心的问题。虽然《指引》要求商业银行“探索更为合理的不良资产处置机制”，但福建兴业银行公司业务部产品开发处高级经理曹斌告诉记者，“这是银监会基于监管出发所提出的要求”，目前还没有银行实行专门针对小企业贷款的不良资产处置机制。

　　针对责任追究方面的担忧，《指引》特别提出“不搞终身追究制”。陆奇捷透露，光大银行专门制订的小企业贷款手册中，规定只要是依照小企业贷款指引进行授信审查，信贷人员可以免责。他表示，这个终身追究制事实上在其他的授信指引中也有提到，但是在小企业贷款中则着重实行。记者就此规定询问几家银行的信贷员，他们表示，“零风险”考核和终身追究制的取消，对他们做小企业信贷业务有促进作用。另外，目前银行对信贷员做小企业信贷也有特别的奖励政策，所以开展业务的积极性比较高。