信贷风险评价方法遭质疑

　　小企业说：“我们几乎不到银行去贷款，有多少资金就办多少事。”银行认为，中小企业往往财务报表不规范、数据不真、资料不全、信用较低，因此通常拒绝其贷款要求。

　　信息不对称导致银企双方互信程度偏差

　　哈尔滨市的杨女士最近有些烦。她所经营的食品公司以经营罐头食品为主的小型企业 ，近年来该公司业务量有较大发展。由于受行业特性的影响，最近公司的利润率不高，且大量资金积压于应收账款。经过慎重考虑，杨女士决定向当地某银行申请贷款，同时提交了借款申请与融资意见。当地银行对借款人的主体资格和借款用途进行审核后，了解了杨女士公司的资产负债、销售利润、现金流量情况，并对其偿债能力进行初步调查分析，对该企业的信用等级作出评定。最后，没有通过其贷款申请。

　　记者在采访中了解到，尽管现在银行对企业贷款的门槛降低了，但实际上，许多企业从银行贷款难的处境依然没有得到有效改善。“我们几乎不到银行去贷款，有多少资金就办多少事。”据调查显示，一半以上的中小企业认为资金需求难以得到满足，银行贷款尽管是中小企业融资的重要渠道，但实际上中小企业获得银行贷款的难度相当大。

　　另一方面，对于银行来说，如果企业不能将经营的信息完全传递给银行，那么将造成企业与银行的信息不对称。银企双方的互信程度不高，形成企业贷款难，银行放款难的两难状况。企业认为银行贷款条件过高，评估机构死板、机械，不能考虑实际情况，只根据企业的资金报表来判断。而银行则会因为企业的财务报表不规范、数据不真、资料不全、信息失控、虚账假账、信用低等原因，拒绝其贷款的要求。

　　贷款五级分类制不能真实反映银行资产质量和风险系数

　　金融学教授巴曙松博士指出，如何运用适当的资料，对申请贷款企业进行适当的风险评级，衡量其可能违约的概率和违约时可能的损失，是目前

商业银行面临的难题。

　　目前国内的商业银行已经采用五级分类制度对信贷风险进行评估，尽管当时五级分类制淘汰掉了传统的银行信贷风险评价方法，并且银行的不良贷款率有所下降，可是国有银行一直以来所采用的信贷客户资信评价方法和信贷客户信贷额度计算，均是以财务指标的行业平均数或行业良好值作为参照系，并适当结合专家判断。这种方法的主要缺陷在于用财务指标的行业平均值或行业良好值来判断一个具体企业的资信等级或信贷额度，结果却会与实际情况的差距很大，况且现行的贷款五级分类制度过度依赖主观判断。

　　对于企业信贷风险评估体系的探索仍在继续

　　在对企业进行信贷风险识别和评价时，不仅要剔除财务报表中的虚假信息，还应该进行多指标立体分析，需要建立在对于客户信息的深入全面的了解与分析之上。据报道，智泽华软件公司已研发出智能化银行信贷风险分析监控系统，并有可能从根本上改变银行信贷风险评价。

　　从去年

银监会全面推出贷款五级分类制度以来，业内对其质疑声就一直不断，同时业界对于企业信贷风险评估体系的探索仍在继续。

财政部日前发布的《金融工具确认和计量暂行规定》明确要求，上市银行及拟上市的银行必须采用未来现金流量折现法确认和计量金融资产减值损失，而不能再用目前普遍采用的计提贷款损失准备“五级分类法”。与此同时，不断有业内人士呼吁要改变传统的信贷评价方法，用新的更为科学的信贷风险评价方法和工具武装银行信贷人员，降低银行信贷风险、从根本上减少银行不良贷款。

　　《市场报》 (2005年10月26日 第五版)

　　本报记者　董婧