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来源：当代金融家
——《风险管理与巴塞尔协议十八讲》序
《风险管理与巴塞尔协议十八讲》为中国建设银行风险管理部副总经理杨军最新著作，该书集理论研究、实践经验、思考感悟于一体，以风险管理为切入点对巴塞尔协议的逻辑和知识体系进行了全面、系统梳理，并结合大型商业银行实施巴塞尔协议的经验，就实施中的技术难点提出解决方案，可谓巴塞尔协议中国化的里程碑之作。正如中国银行业监督管理委员会副主席王兆星在该书序言中所言，“杨军同志结合近年来的工作实践，用通俗化的语言解读了巴塞尔协议和风险管理的技术方法，将理论和实践融为一体……”我们期待这样的好书能在业界读者中广为分享，以此助推中国银行业更好地实施巴塞尔协议。下文为该书序言。
2012年6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并于2013年1月1日起正式实施。《资本办法》的出台，标志着中国版的巴塞尔协议Ⅲ已经在中国落地，银行业监管又有了新标杆。
《资本办法》即中国版的巴塞尔协议Ⅲ的出台，是在充分借鉴国际金融危机教训和国际金融监管改革成果，并认真总结我国银行业改革与监管实践的基础上，经过反复研究和修改而形成的。《资本办法》既保持与国际标准的基本一致性，又充分考虑了中国国情和中国银行业的特殊性，将国际标准要求同中国实际相结合，实现了国际准则的中国化。
中国版巴塞尔协议Ⅲ的标杆性意义和主要精髓在于以下几点。
一是在保持适当资本充足水平的同时，更加强调资本的质量，增强资本的最终吸收损失能力，使资本真正成为公众信心和银行安全的最后防线。在这次国际金融危机中，许多西方发达国家的银行机构充分暴露出资本不足、资本质量差、吸收损失能力低的问题，最后威胁到银行的清偿能力，威胁到银行体系的安全。中国版的巴塞尔协议Ⅲ适当提高了核心一级资本的水平，强调股东资本及所有者权益的重要性，鼓励银行不断地进行内部资本积累，实现内涵式发展。
二是建立和实施更加科学、全面的风险管理，以最大程度地节约资本。中国版的巴塞尔协议Ⅲ要求银行在科学识别、度量风险的基础上，对信用风险、市场风险、操作风险及其他风险计提相应的资本，包括银行账户风险和交易账户风险，表内风险和表外风险。只有建立和实施科学、全面的风险管理，才能最大限度地降低风险，覆盖风险，最大限度地节约资本，实现集约化发展。
三是优化业务与资产结构，优化资本配置和使用。在资本成为银行业务扩展的重要约束因素之后，最有效地配置和使用资本，就成为银行提升核心竞争力和实现可持续发展的关键。新的监管标准根据银行不同的业务资产结构，不同的风险水平，提出不同的资本要求，即银行的业务资产结构不同，银行所消耗的资本也就不同，从而鼓励银行不断优化其业务资产结构，最大限度地降低资本消耗，实现资本最大限度地优化配置和使用。
四是鼓励银行脱虚向实，更好地服务于实体经济。新监管标准对微小企业贷款、个人贷款、贸易融资及公共部门实体贷款等，确定了较优惠的资产风险权重，即规定了较低的资本要求；而对持有复杂的资产证券化产品、复杂的结构性金融衍生产品，以及非并表的金融机构股权等，都确定了较高的风险权重，同时提高了银行同业债权的风险权重，即提高了持有上述资产的资本要求。这充分体现了新监管标准鼓励银行服务实体经济，审慎引导银行开展金融创新。
五是鼓励银行以丰补歉，未雨绸缪，增强抵御经济与市场波动的能力。新监管标准在最低资本要求之上，还确定了储备资本和逆周期资本等缓冲性的资本要求，以更好应对经济下行及市场恶化环境下的金融风险。在经济上行和繁荣时期，银行要积累较充实的资本和流动性，以应对经济下行和萎缩时的冲击与风险。这也正是新监管标准在最低资本要求之上，另外确定储备资本和逆周期资本要求的意义所在。
六是鼓励银行保持高质量的流动性资产和长期稳定性资金，以应对短期和长期金融市场波动所形成的流动性风险。由于经济和市场存在着很大的不确定性和波动性，银行对流动性的需求也同样存在着不确定性和波动性，存在着短期性和长期性。新监管标准确定了银行机构要达到的流动性指标及应急性流动准备，要求银行加强资产负债的匹配管理，加强流动性压力测试管理，减少对市场短期资金的依赖，增加高质量流动资产和长期稳定性资金，实现安全性、流动性、收益性的协调平衡，实现安全健康发展。
近年来，我国大力推进银行业的改革开放，不断加强金融监管，银行的资产质量明显改善，资本充足水平和损失拨备水平明显提高，流动性管理和流动性水平明显提升，银行体系的风险抵御能力明显增强，为我国成功地抵御国际金融危机冲击，实现国民经济平稳较快发展做出了重要贡献。但我们也清醒地认识到，我国过去长期积累的金融风险还没有完全化解，近几年银行业信贷资产的高速增长，又积累了很多新的金融风险，加大了银行不断补充资本的巨大压力，形成了“面多加水，水多加面”的粗放式发展模式。中国银行业正面临着转变发展方式，优化资产与盈利结构，加强资本约束，实现集约化经营和可持续发展的迫切要求。通过实施新资本协议，借鉴先进风险管理理念和方法，改进风险计量手段，有助于国内银行业健全风险管理组织体系，全面提升风险管理能力，尽快缩小与国际先进银行的差距，增强我国商业银行的国际竞争力。
新资本协议第一支柱要求商业银行针对信用风险、市场风险和操作风险这三大风险计提资本，第二支柱则是监管当局对银行第一支柱实施情况的监督检查，并对三大风险之外的集中度风险、流动性风险、银行账户利率风险、声誉风险和战略风险等其他风险提出资本计提要求。第二支柱将资本和全面风险管理水平更紧密结合，监管当局旨在通过第二支柱实施加强资本监管，促进银行在计量所有实质性风险基础上加强资本规划管理，建立资本自我管理、自我完善机制，保持充足的资本水平。
杨军同志结合近年来的工作实践，用通俗化的语言解读了巴塞尔协议和风险管理的技术方法，将理论和实践融为一体，希望本书的出版能对中国银行业推进实施巴塞尔协议发挥重要作用。
是为序。
（本文刊载于《当代金融家》杂志2015年第10期）
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