赵晓菲

　　16家上市银行三季度业绩报告悉数出炉。

　　数据显示，16家上市银行前三季共计实现净利润9183.78亿元，同比增长13.00%。在宏观经济增速放缓，利率市场化改革等大背景下，这一表现超出市场预期。

　　但是，分析其三季报数据不难看出，继续维持两位数的增速在不远的未来并不轻松。其中，16家银行三季度不良贷款余额、不良率继续增加的趋势愈加明显，多家银行因此加大了清收核销额度，但是也增加了未来计提拨备的压力，从而将影响未来银行净利润增速。

　　14家银行不良双升

　　上市银行前三季度累计业绩增速如期出现回落，但是同比增长13%的增速仍高于市场预期。

　　按照净利润增速排序，兴业银行前三季度实现净利润331.02亿元，同比增长25.67%，为同业最高水平。其次是华夏银行，实现净利润111.3亿元，同比增长21.23%。唯一一家净利润增速为个位数的是交行，同比增长9.43%。

　　据统计，截至9月末，上市银行不良贷款余额达4590.92亿元。与年初相比，16家上市银行前三季度不良贷款余额共新增569.95亿元。全部上市银行不良贷款余额均出现增长，除农业银行和建设银行外，14家银行不良贷款率也均出现上升。

　　从不良贷款增幅来看，兴业银行不良贷款余额84.40亿元，较期初增加31.54亿元，增幅达59.67%，增速远远超出其他上市银行。不良率增长速度最快的同样是兴业银行，截至9月末，该行不良率达0.63%，较年初增长0.2个百分点。

　　单从三季度来看，相比中报4400亿元的不良贷款余额，三季度上市银行不良贷款余额新增190亿元。除农行、建行、平安、中信、南京、民生外，其他10家银行不良率继续攀升，招商银行不良率达到0.79%，较二季度末增加了8个BP，增幅最大。

　　一家股份制银行高管坦言，明显感觉到不良贷款增加的压力，并且预测未来几个季度这一趋势将持续。但是其认为，中国银行业的不良率处于可控范围内。

　　清收核销力度加大

　　分析三季报数据还可以看出，上市银行普遍加大了不良贷款的清收核销力度。

　　多位券商分析师指出，三季度部分银行贷款减值支出虽然增加不少，但是贷款损失准备余额却出现下降，说明银行进行了核销，再加上账面不良贷款余额的增加，才是整个季度不良贷款实际新增的额度。

　　比如，民生银行前三季度资产减值损失87.22 亿元，其中第三季度是19.5亿元，但民生银行贷款损失准备余额仍由中报期末的370.2亿元下降到三季度报告期末的349.66亿元，由此推断民生银行三季度不良贷款核销金额约为40亿元，加上不良贷款账面余额由二季度末的115.54亿元增加到三季度末的119.38亿元，三季度实际不良贷款增加约44亿元。

　　类似情况的还有光大银行[微博]、工商银行等，比如光大银行第三季度提取资产减值损失10.37亿元，其贷款损失准备余额由中报期末的258.89亿元下降到三季度报告期末的238.53亿元，光大银行三季度不良贷款核销金额约为30亿元。

　　工商银行三季度提取资产减值损失66.79亿元，其贷款损失准备余额由中报期末的2356.19亿元下降到三季度末的2348.85亿元，工商银行三季度不良贷款核销金额约为74亿元。

　　上述股份制银行高管表示，加大不良贷款清收核销力度确实是目前银行控制不良的重要手段之一。

　　公开信息也显示，近日农行在北金所、天金所共计转让金融资产超过170亿元，其中不乏不良债权资产。

　　一般而言，不良贷款核销需要从以前提取的拨备里来冲销，因而会影响拨备覆盖率。未来银行就可能需要增加拨备，尤其是考虑到拨贷比要达到2.5%的监管红线，而拨备又与银行业的利润直接相关，因此核销最终又会影响到银行未来的利润。

　　有银行从业人士分析，三季度不少银行加大了清收核销力度，但是结合历史报表来看，部分银行仍然存在比较明显的存量不良贷款核销和拨备计提的压力，加之未来新增不良压力增加，这都将直接影响到未来银行业的净利润增速。