【财经网专稿】记者 闫蓓 9月20日，全球四大会计事务所之一的普华永道举行小规模报告会称，2012年上半年十大上市银行的整体不良贷款率降至0.78%，逾期贷款率上升了0.22个百分点，逾期贷款额更增加了30%，未来12个月是中国银行业资产质量的考验期。

　　普华永道中国银行业和资本市场部主管梁国威认为，未来12个月内，逾期贷款随时都有可能变成不良贷款。同时，随着中国整体经济增速减缓，全年银行业增速将减至10-15%左右。

　　上述内容收录在普华永道《2012年上半年中国十大上市银行业绩分析》报告中。发布会上，普华永道披露，随着宏观经济放缓，信贷增速放慢，银行业资产质量逐渐暴露出了令人担忧的迹象。

　　十大上市银行2012年上半年整体不良率虽然较2011年年底下降了0.02个百分点，但是整体不良贷款余额却有所增加，增至3567亿元，显示不良贷款风险正在上升。按照公司贷款的借款人行业分类，十大上市银行贷款组合中批发和零售业在贷款行业排名中位列第五，占比为9.46%，却是不良贷款余额上升最快的行业，其不良余额大幅增至33.94%；不良贷款余额上升的行业还有制造业，制造业也是贷款行业占比最高的，占比达到26.92%，其不良贷款余额上升速度达到了7.9%。梁国威认为，不良贷款余额的增加，从另一个侧面印证了上半年工业生产和消费市场的不景气。

　　按地区比较，长三角和西部地区是十大上市银行2012年上半年不良贷款最多的地区，占比分别为24%和20%，其中长三角地区的不良贷款余额较去年末增加了21%。与之对比的是，从总行发放的贷款不良余额是最低的，占比为3%。

　　今年上半年银行业资产质量另一个值得警惕的信号是预期贷款规模迅速上升。以十大上市银行为例，2012年上半年逾期贷款余额达到4890亿元，比2011年年底增加了30%。这些银行的总体预期贷款率也较去年末上升了0.22个百分点至1.28%。贷款逾期率的快速上升，预示未来不良贷款可能进一步增加。梁国威不乐观地表示，逾期贷款的迅速增加，给银行资产质量形成了压力。在当前经济形势不明朗的情况下，这些逾期贷款的还款人一旦财务状况恶化，逾期贷款随时都有可能变成不良贷款。

　　针对近期发改委密集审批了地方项目，以及迎来了2009年首次地方融资平台债券集中还款期，梁国威倒不认为会影响到现有的银行资产质量。他表示，经过监管部门多次的调研和披露，各家银行融资平台贷款业务整体运行稳定，落实还款来源，并严控贷款新增。新一轮项目审批后，各银行将以更为严格的放贷标准执行，持续风险化解。

　　“目前影响银行盈利增速减缓的还是中国经济整体走势，”梁国威认为，未来半年是中国银行业转型的考验期，降息和扩大存贷款利差浮动空间对银行的影响最为显著。其整体的盈利水平倾向于10%-15%，可能很难与上半年增速持平。根据报告测算，今年上半年十大银行的利润增速明显放慢，比去年上半年34.15%和去年全年28.03的增幅都要低。十大上市银行2012年6月底的平均净利差为2.65%，与去年年底和今年一季报披露的数据有所收窄；平均净利息收益率为2.75%，较去年同期和去年年底的数据微升。

　　报告中提及的十大上市银行包括：工商银行(601398.SH/1398.HK)、建设银行(601939.SH/0939.HK)、中国银行(601988.SH/3988.HK)、农业银行(601288.SH/1288.HK)、交通银行(601328.SH/3328.HK)、招商银行(600036.SH/3968.HK)、中信银行(601998.SH/0998.HK)、浦发银行(600000.SH)、兴业银行(601166.SH)和民生银行(600016.SH)。

　　(证券市场周刊供稿)