记者 程瑞华

　　上半年天量信贷是否会给银行带来不良资产上升，一直为市场所担心。日前，工行、中行、建行、交行四家国有控股上市银行披露的三季报显示，国有控股上市银行板块实现了不良贷款余额和不良贷款率的双降，拨备覆盖率上升，资产质量进一步提升，风险管理与内控能力增强。

　　不良贷款实现“双降”

　　从三季报看，尽管今年新增贷款规模迅速增加，但我国银行业的资产质量仍然维持了较高的水平。没有出现此前市场对于中国银行业金融机构的不良贷款规模和比例将大幅上升所担心的情况。

　　三季度报告显示，工行继续实现了不良贷款绝对额和占比的“双降”，至9月末不良贷款余额比上年末减少110亿元；不良贷款率为1.68%，较上年末下降0.61个百分点。

　　截至9月30日，中行集团不良贷款余额753.09亿元，比上年末减少121.81亿元，比6月末下降21.78亿元；不良贷款率1.6%，比上年末下降1.05个百分点，比6月末下降0.2个百分点。

　　截至9月30日，建行不良贷款余额为736.82亿元，较上年末减少102亿元；不良贷款率为1.57%，较上年末下降0.64个百分点，继续保持“双降”态势。

　　报告期末，交行减值贷款余额260.12亿元，比年初略增4.92亿元；减值贷款比率为1.44%，比年初下降0.48个百分点。

　　值得一提的是，几大上市银行拨备覆盖率比年初均有较大幅度的上升，抗风险能力进一步增强。

　　三季度末，工行拨备覆盖率较上年末大幅提升了18.22个百分点，达到148.37%。中行拨备覆盖率为144.7%，较上半年末提高5.7个百分点，接近银监会年内超过150%的要求。建行拨备覆盖率为161.08%，较年初上升29.5个百分点，较中期提高10.6个百分点。交行审慎计提贷款损失准备，拨备覆盖率达到131.06%，比年初提高14.23个百分点，如考虑已计提的一般风险准备金，拨备覆盖率为202.01%，比年初提高35.91个百分点。

　　市场分析人士认为，不良贷款核销加大可能是三季度不良贷款双降的主要原因。银监会主席刘明康不久前曾要求各行加大不良贷款核销力度，而不良贷款核销后拨备覆盖率不降反升，说明银行资产质量得到实质改善。

　　净息差回升

　　其实，面对上半年天量的信贷规模，下半年银行信贷的调整与否以及怎样调整一直是外界所关注的。而从上市银行披露的三季报显示，在贷款方面确实出现了一定的变化。从7月和8月的情况来看，信贷投放出现了理性回落，票据贴现占比开始下滑，债券市场和货币市场利率也摆脱了“流动性陷阱”，出现了明显回升。

　　生息资产规模的扩大使得银行业能够“以量补价”。三季度的银行信贷增速虽然比上半年明显下降，但资产规模的增幅仍比二季度高。这意味着，二季度银行发放的大量贷款，在三季度开始全数体现在业绩上了。

　　三季报显示，工行净息差为2.19%，环比提高8个基点。中行实现利息净收入408.88亿元，较第二季度环比增加30.04亿元，增幅7.93%。建行第三季度新增贷款仅1482.19亿元，贷款增速大幅放缓。但由于生息资产规模持续扩大，建行三季度单季利息净收入环比增长达2.93%，较二季度上升1.5个百分点。这都从另一个角度说明整个行业的净息差在持续回暖。交行报告期内，实现净利息收入471.73亿元，其中，第三季度实现净利息收入173.88亿元，环比增长14.39%；三季度当季净利差和净边际利率环比分别上升10个和9个基点。

　　风险管理渐入佳境

　　银行资产质量的高低，体现的是风险管理水平的好坏。从四家上市银行三季度报表来看，业绩的取得缘于对风险的把控能力。目前，工行实行的法人客户评级优化系统，实现了单笔非零售信贷资产违约概率、违约损失率的计量，显著提高了评级结果的准确性，达到了巴塞尔新资本协议内部评级法初级法的要求，风险计量技术已经接近国际领先水平。

　　瞄准国际一流银行标准，紧紧围绕“以客户为中心”的战略导向，在有效完善公司治理结构的基础上，建行探索建立了既与国际一流商业银行接轨、又具有自身特色的风险管理体制。从2006年起，建行率先在总行设置首席风险官，在一级分行设置风险总监，在二级分行设置风险主管，在县级支行设置风险经理，在全行范围内构建了集中、垂直的风险管理体制。在管理机制上，建立了以“纵向负责报告线为主，横向层级报告线为辅”的双线报告路径；在信贷业务流程上，建立了风险管理融入业务流程的客户经理、风险经理平行作业机制，风险经理参与授信业务全流程管理，实现了风险管理与业务拓展的有效衔接。

　　中行和交行进一步强化风险管理的垂直性和独立性，加强对海外分行和子公司的风险管理分类指导、分类管理；加强重点领域风险防控，持续实施突出风险领域存量授信客户减退加固工作，保障了信贷资产质量稳步提高。

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