本报记者 张友

　　3月9日，记者从中国银监会与湖北省政府战略合作座谈会上获悉，武汉农村商业银行已获得国务院批准进行筹建，最快上半年即可挂牌运行。

　　当地一金融人士介绍，武汉农商行将采取溢价发行的方式增资扩股，在完成农村商业银行组建的同时消化不良资产。

　　自2001年以来，农村银行机构的组建步伐明显加快。2008年组建了55家，截至2008年末，一共有185家农村银行机构开业，其中农村商业银行22家，农村合作银行163家。

　　硬币自有两面，快速扩张亦会带来不少问题。地方金融人士透露，监管部门在近期的一份通报中，指出了机构申报材料不合规、农村银行机构组建不平衡、改革不彻底、不良资产处置方式不审慎、股本设计不科学、清产核资和资产评估不规范、监管部门审查不严格等7大问题。

　　少数省联社拖延组建

　　不难发现，在农村银行机构中，农村合作银行比重比较大，在185个机构中，农村合作银行比重为88%，农商行只占12%。

　　某农商行人士称，这主要是为了享受农村合作银行税收的优惠。信用社和农合行营业税享受3%的优惠，所得税则是全免。“农村商业银行服务对象一样，只是体制不一样，希望农商行也可以获得同样的优惠。”该人士说。

　　另外，农村银行机构集中分布在东部省份，东部11个省一共组建了103家，占比为56%，中西部20个省一共82家，占44%。其中浙江36家、江苏31家、山东19家。

　　对此，西部某省银监局副局长解释称，由于信用社在改革前有大量的不良资产，而组建农村银行机构对资产质量、经营等都有要求，中西部地区信用社消化历史负担能力相对比较弱，因此组建银行机构比较少。

　　农村银行机构的另一大分布特点是，绝大多数设在县市，185个农村银行机构中设在县市的有176个，占95%。

　　最新的消息是，山东寿光农村商业银行3月3日正式挂牌开业。此前，山东莱州、邹平两家农商行先后于今年2月26日、27日挂牌。除了武汉农商行外，成都农商行也有望在今年筹建并挂牌。

　　值得关注的是，福建、广东、河北、湖北、云南等符合农村银行组建条件的机构比较多，2007年监管评级在三级以及以上的农村信用社法人机构合计73家，但是实际只组建13家，其中广东仅有深圳农村商业银行一家。

　　知情人士透露，监管层在分析原因时指出，是少数省联社没有从农村金融机构改革大局出发，认识到组建农村银行的意义，缺乏将农村信用社向现代银行跨越的责任感，而是从自身局部利益出发，拖延农村银行机构的组建。

　　非审慎性处置不良

　　不良资产处置方式不审慎最为引人关注。

　　有知情人士称，为达到组建农村银行机构的准入条件，少数申请人在申请改制前采取各种非审慎方式重组不良贷款，降低不良贷款率和贷款损失专项准备计提数量。

　　主要做法有三种，一是以贷款置换方式剥离不良贷款；二是以受让土地使用权、房屋建筑物等置换不良贷款，同时地方政府对申请人处置土地与房屋建筑物等附加一系列条件，导致申请人不能自主如期将土地使用权和建筑物等在开业前变现；三是通过盲目发展票据融资等非审慎性方式降低风险资产，实现不良贷款占比、余额双下降，从而实现资本充足率达标。

　　“用土地置换不良贷款的做法在相当一部分信用社改制中都存在。”上述银监局副局长说，“坏处是显而易见的。土地有涨有跌，今天价值10亿元，明天可能只值5亿元，这些农合行资产就可能不实，风险就暴露出来了。此外，土地需要权属明晰，如果产权不明晰，很难变现。现在我们基本不鼓励类似的处理方法。”

　　知情人表示，监管层的态度是，支持地方政府用现金捐赠、现金等额置换等有效方式帮助信用社处置不良资产，严禁用“贷款置换方式”剥离不良贷款，禁止在用土地使用权等优质非现金资产置换拟改制机构不良资产时，附加各种书面或者口头的限制条件。

　　除了非审慎处置不良资产外，股本设计不合理的现象也存在。

　　由于拟改制机构的理事长和高级管理人员担心改制后失去对该机构的控制权或者削弱影响力，部分农村银行的股权仍然高度分散，内部职工股比例依然比较高，优质大股东缺乏，股权机构不合理，公司治理先天不足。

　　2008年末，江西某农村合作银行完成了2000万元的增资扩股，注册资本从3495万元增加到5495万元。3月10日，该行财务部负责人介绍，其第一大股东在增资后持股也只有60万元，所占比例不过1.1%，第二大股东则只有50多万股。

　　江西新余农村合作银行在增资前最大单个法人股东持股300万元，占总股本1.23%，最大单个自然人股东持股110万元，占总股本4.49‰，职工持股总额3260万元，占总股本13.32%。

　　支持一步到位组建农商行

　　有迹象表明，银监会鼓励符合条件的机构及时改制为农村银行，并支持其一步到位组建农村商业银行。同时加快股权改造方案，推进资格股的改造。2月底，银监会副主席蒋定之在沈阳召开的全国农村中小金融机构监管会上称，资格股的设立不再是农合行设立的前提条件。

　　不过，金融危机可能延缓农村银行机构的组建。上述银监局副局长说，“我们也有组建农村银行的计划，不过目前金融危机的影响并未见底，不良资产数量可能反弹，担心计划不能实现。”

　　在加快组建步伐的同时，银监会也将加大对准入工作的培训力度，以确保组建质量。

　　其中包括，银监局要严格把关，确保机构组建质量。银监局将从三方面入手，一是严把规划关，二是严把受理关。对存在违反法律程序操作、拟改制机构出具报告弄虚作假行为、经验收发现内控和风险防范能力存在严重隐患、近年发生过重大违法违规案等情形的，银监局一律不受理。三是严把审核关，四是严把报送关。

　　同时，督促组建农村银行机构压力也将下移到省联社。监管层要求，“省联社要充分尊重农村合作金融机构法律地位，要给予鼓励和指导，不能干预和设置障碍。省联社要配合机构做好改制工作。推进本辖区内银行的组建。”

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