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记者 杨光明
到今年底，商业银行资本充足率必须达到8%，否则，银监会将采取多种措施限制其业务发展，甚至对其重组或勒令退市。达到银监会的这一硬要求，实行国际先进银行普遍采用的经济资本管理，完善资本约束机制是重要的手段之一。目前，我国已有多家银行采用了不同程度的经济资本管理办法。
成立于2004年8月18日的浙商银行，在15家股东中有13家是民营企业，股权超过85%，被认为是我国第一家真正意义上的民营银行。行长龚方乐认为，任何银行都有其长处和短处，关键是扬长避短。作为一家处于成长初期的股份制商业银行，做大做强的渴望非常强烈，也无可厚非，但要避免走先简单规模扩张后调整优化的老路子，真正实现资本、规模、质量、效益的协调持续发展，就必须建立全新的经营管理模式。2005年上半年，该行提出“实行经济资本管理，优化业务发展模式”的工作目标，同时通过各类会议、调研、相关制度调整等方式，向各经营单位和全行员工积极宣传和培育经济资本管理理念，介绍经济资本管理的主要做法，从而为2006年全面推行经济资本管理打下了良好基础。
该行从提出到全面实施经济资本管理前后历经一年多时间，期间成立专门小组，就风险计量范围、各类风险系数、考核办法等内容组织多次研究、测算；在绩效考核办法出台前，就办法主要内容和分支机构、总行营销部门等展开了多次、交互式的沟通；办法出台后，又及时开展了多次培训，保证了整个制度的平稳有效推行。
浙商银行以经济增加值和经济资本回报率为核心内容的经营绩效考核体系，不再设存贷款任务指标，而是将各经营单位费用、工资收入等与其经济增加值等效益指标直接挂钩，以此引导和调节各经营单位的经营理念、风险偏好、经营方式和营销行为，进而严格控制风险，对于经济资本回报率高于预期经济资本回报率的经营单位，相应提高其存贷比限额，鼓励其发展优质业务；反之则降低其存贷比限额，促使其调整结构，收缩高风险或低效益业务。
制订经济资本计量标准，浙商银行实行了多因素综合计量的思路：
一是风险计量范围涵盖全行表内外所有业务。即对包括各项贷款、银行承兑汇票承兑和贴现、商业承兑汇票贴现、拆放与存放同业款项、担保、信用证以及贷款承诺等在内的所有风险资产都确定相应的信用风险和操作风险经济资本计量标准，其中表外业务根据信用转换系数转换成表内资产后，视同表内风险资产计量经济资本。对存款等业务也确定了操作风险经济资本。
二是设立多维经济资本风险系数标准。根据各项业务风险水平及相关经营政策要求，区分业务种类、信用等级、担保方式等，统一确定信用等级风险系数、担保方式风险系数、产品系数、授信期限风险系数、信用转换系数、操作风险权重和内控评价系数等指标的风险系数值和权重比例。
三是按系数法逐笔计量各项业务占用的经济资本。即以单笔资产为单位，综合考虑其信用等级、担保方式、授信期限等因素，计算信用风险经济资本；同样综合考虑操作风险权重和内控风险系数，计算单笔表内外业务的操作风险经济资本；以此确定信用风险经济资本和操作风险经济资本。
四是充分体现内控要求。该行制定了内部控制审计评价办法，根据内部控制评价及其他专项检查结果确定各经营单位的内控评价系数，以此调整各经营单位的经济资本占用。
目前，该行实施经济资本管理已初步达到了预期效果。据统计，今年1月以来，浙商银行的经济资本回报率逐月提高，其中进入二季度以来就提高了4.12个百分点。
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