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FN记者 谢利
前一段时间，沈阳分行一起涉及金额高达2亿元的客户资金诈骗案，将交行再次推到了风口浪尖上。
对于刚刚在一季度业绩报告中交出一份漂亮成绩单、正沉浸在海外上市一周年喜庆气
氛中的交行来说，该案件所引发的市场反应以及来自投资者的压力可想而知。在随后交行与汇丰共同主办的“交银汇丰论坛”召开期间，交行董事长蒋超良还特为此事向投资者道歉，并表示交行在防范操作风险方面还有许多工作要做。
事实上，按照交行信息披露公布的内容，这一案件是在其“新一轮案件专项治理和客户信息管理系统升级过程中发现”的。有业内人士曾就此发表观点认为，最近暴露出来的几起银行案件，包括交行2亿元客户资金诈骗案和浦发1.26亿元违规贷款案，都是银行在内审和自查中发现的。假如换个角度看，能够及时检查发现营业机构在内控管理上存在的问题和漏洞，并及时予以整改和披露，应该说显示出银行内控机制有效性正在发挥作用，内控能力有所提高。
这一说法在记者随后采访中也得到了证实。交行监察室一位负责人告诉记者，他们从去年以来在全行范围内开展了以强化内控检查和加强制度建设为主要内容的案件专项治理工作，成效十分显著，2005年案发件数、涉案金额比过去明显下降，案件自查发现率、成功堵截率则明显上升。他表示，这主要得益于一系列强有力的举措。比如，全行性的风险排查和内控检查，包括覆盖主要业务和整个前中后台的风险点排查，覆盖所有营业网点的内控管理检查、现金库存突击检查、账户真实性检查以及员工异常行为内部排查，检查覆盖面达到100%。对于操作风险集中的基层机构，更是加强了对负责人经济责任审计，并对会计人员实行轮岗轮调、强制休假和会计委派。
该负责人介绍，根据银监会提出的十三条意见，交行一直在加大力度完善防范操作风险的规章制度。针对大额资金收付、银企对账、企业预留印鉴、库存现金等主要业务环节，先后制定、修订下发了二十多个规章制度，全面清理了2003年底之前印发的7000余件规范性文件以及2004年制定的各项制度，推进业务流程整合，开发了业务标准手册系统。同时着力于提升风险防范的科技水平，充分运用数据大集中这一科技平台，通过开发会计风险监督系统和集中账务处理及事后监督系统，建立独立的操作管理部门，对“重大金额、重点交易、重点账户、重要事项”进行总分行两级动态实时监控。为了不断强化内审机构的作用，交行已经按照“垂直、独立、有效”的要求，在全国范围内成立了6家地区审计部，实施风险导向和持续审计监督模式。据了解，由于专业监督和条线管理的功能得到持续加强，去年交行各类问题的审计整改率达到84%。
此次沈阳分行案发后，交行方面立即启动应急机制，并迅速采取资产保全措施，从而使得案件风险敞口得到了有效控制；与此同时，交行将有关责任人、分行行长予以撤换，并向案发行派驻了工作组。外界对交行在该事件上的一系列快速反应给予正面评价，认为这些做法不仅使风险带来的损失降到最低，而且十分鲜明地表达了交行所一贯强调和坚持的立场：“对内控检查中发现的各种问题绝不手软，坚决予以严肃处理”。上面提到的监察室负责人告诉记者，交行一直以来严格执行责任追究制度，并且采取双线追究和上追两级，仅去年全行就追究责任人员133人，其中追究当事人11人，追究领导责任人63人，追究相关责任人59人；对于构成犯罪的，则依法移交司法机关惩处。这些做法对全行人员起到了很强的警示作用。
尽管交行自去年以来在健全内控机制、强化风险管理等方面连连出招，并取得了相当明显的成效，但此次沈阳分行大案的发生，在交行上下依然引起强烈的反响。用交行人自己的话说：“这一声警钟提示我们风险管理的长效机制必须长抓不懈”。记者了解到，交行已经作出决定，准备连抓三年案件专项治理，剑锋直指操作风险。具体做法包括：落实各级行领导和各部门、各机构负责人对职责范围内案件查防分工责任制，继续开展“回头看”检查和有针对性的“拉小网”式检查等，以期进一步促进各级营业机构全面执行内控制度，规范操作流程，提高监督效果，提升技术水平，防范道德风险，增强整体防控能力。
正如交行董事长蒋超良所言，打造一家好的银行，在中国这样的金融生态环境下也许需要较长的时间。也正因为此，“交行在外部改革完成后，将把主要精力放在内部改革上面”。毫无疑问，完善内控机制，构筑全面的案件防范体系，是包括交行在内的商业银行当前需要着力完成的关键任务。
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