审计风暴催生农行合规部 切实加强内部控制

　　本报记者 孙铭 北京报道

　　6月28日下午，中国农业银行正式对国家审计署6月26日发布的审计报告进行回应。农行称，在审计署揭示的历年形成的53大项问题中，目前已整改近80%，其余问题农总行也已责成有关机构限期整改。农行已经派出了十多个工作组分赴发案行，重点督查，确保每个案件查结到位，人员处理到位，并及时将犯罪分子移送司法机关追究法律责任。

　　查处1331人

　　2005年，审计署对农行展开审计，由此发现了农行诸多违规问题。

　　当年6月，

审计署驻长沙特派办在对农行湖南省分行审计过程中发现，湖南省分行领导班子曾于2001年9月和2002年3月，分两次将下属机构向企业所借款69万元划入个人信用卡内，供班子成员作公务消费开支，至检查日止，既未报账，又未归还向企业所借之款项。农行湖南分行被审计署查出后，这家分行领导班子集体受到处分。

　　此次审计，国家审计署共查出农行违规办理存款业务142.73亿元，违规发放贷款276.18亿元，违规办理票据业务97.18亿元。此外，审计还发现农业银行违反财务会计制度问题金额12.67亿元，其中会计核算不实11.82亿元，私设“小金库” 8492.8万元。

　　截至目前，农行已处理这次审计中的相关责任人1331人次，有3家省级分行的行长被撤职，对7家省级分行领导班子进行了调整，处理局级干部15人。

　　在遭查处的1331人中，移送司法机关21人，开除64人，留用查看38人，撤职60人，降级14人，记过和记大过208人，其他纪律处分及经济处罚926人。

　　农总行表示，对此次审计中发现的案件，严格实行业务条线自律监管和内部审计监督双线问责制度，并上追两级领导的责任。对揭示的违规违纪行和责任人的追究，一律依规依纪按处罚上限掌握。

　　农行已经就审计暴露出来的问题，着重加强了贷款、存款、票据和财务纪律等四方面的整改。

　　对审计出的违规贷款，特别是汽车消费贷款、土地储备贷款和高校贷款等，要求有关行及时清理收回，一时难以收回的，建立台账，落实责任，完善有关合同及手续，加强贷后管理，切实降低贷款风险。

　　对违反规定使用存款科目的，及时进行账务调整，目前已全部调整到位；对违反规定开立存款账户的，认真进行清理，深入查明原因，目前也已经清理完毕；对个别行擅自动用客户存款的，立即进行纠正，并严肃追究责任人。

　　同时，全面开展对票据业务的经营、管理情况大检查，及时堵塞漏洞，完善手续。发现违规操作并造成风险的，对相关责任人进行严肃处理；对违规操作情节严重的行，取消其办理票据业务的资格。农行还将提升票据业务经营层次，实行票据专业化经营，集中办理辖内票据业务。

　　而对私设“小金库”，则一律清理并入大账，并严肃处理有关人员责任。

　　设立合规部

　　针对审计中暴露的问题，农总行还设立了合规部，切实加强内部控制。

　　农行称，各分行和总行有关部门明确了专人负责合规管理工作，保证规章制度的贯彻落实，并将合规管理纳入相关工作流程，加强员工合规培训，树立合规意识，培育合规文化。

　　今年以来，农总行已制定完善各类规章制度52项，包括信贷、会计财务、风险管理、国际业务等规章制度，如制定了《中国农业银行关于进一步加强集团性客户风险管理的意见》、《中国农业银行个人信贷业务基本规程》等制度，出台了《领导干部道德风险防范指引》、《防范案件工作指引》和《查办案件工作指引》等。

　　另外，农总行还加快了全行数据上收工作，今年底可完成全系统数据上收工作。近期，农总行已聘请国际知名

会计师事务所对全辖所有分支机构进行外部审计，在此基础上对全系统风险控制进行全面诊断，提高对分支机构和业务风险的管控能力。