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中国银行业监督管理委员会主席 刘明康
党的十六届五中全会审议通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》提出，要“坚持以科学发展观统领经济社会发展全局”，这是以胡锦涛同志为总书记的党中央总结我国长期发展实践经验而作出的重大决策，是对社会主义现代化建设指导思想新的重大发展。银行业金融机构及其监管部门要切实将思想和行动统一到十六届五
中全会精神上来，结合银行业发展实际，总结经验，寻找差距，转变观念，调整思路，把科学发展观贯穿于银行业发展的整个过程和工作的各个方面，努力促进经济社会又快又好地发展。
深刻认识银行业科学发展的重大意义
金融是现代经济的核心。我国银行业在金融体系中居于主导地位，在发挥金融业核心作用中担负着更为重要的角色。因此，必须从战略和全局的高度，深刻理解和把握科学发展观对银行业发展的重大而深远的指导意义，切实增强树立和落实科学发展观的自觉性和坚定性。
一、树立和落实科学发展观是推进银行业乃至整个经济社会稳健发展的本质要求。银行业是经营货币及信用业务的特殊行业，担负着动员居民储蓄、融通社会资金、管理金融风险、提供支付结算服务等诸多重要职责，是市场配置资源和维护金融经济安全的核心。无论是高负债、高风险的行业特点，还是在经济社会发展中的重要职能，都要求银行业必须树立和落实科学发展观。只有这样，才能确保自身安全稳健运行，才能维护存款人及金融消费者的权益，才能为经济社会发展提供保障。当前，我国已进入全面建设小康社会的关键时期，努力建设一个安全、稳健而富有活力的银行体系，比以往任何时候都显得更为重要。这就要求银行业金融机构清醒地认识所肩负的历史使命，注重稳健经营，坚持理性发展，在推进银行业稳健发展的实践中促进经济增长和社会进步。
二、树立和落实科学发展观是基于当前我国银行业发展现状的必然选择。改革开放以来，我国银行业的发展取得了巨大成就。特别是党的十六大以来，党中央、国务院站在科学发展观的战略高度，采取了一系列重大金融改革措施，推进银行业在短短几年中发生了明显变化。一是机构体系与结构进一步完善。国有独资商业银行在推进股份制改革中单一产权结构得到改善，在整合农村信用社法人机构基础上设立了一批农村商业(合作)银行和单一法人社，大量高风险中小金融机构在清理整顿中退出市场，汽车金融公司和货币经纪公司等新型非银行金融机构应运而生，在华外资银行营业性机构日益增加，多元化的银行机构体系适应了多样化的市场需求。目前，我国各类银行业金融机构已发展到3.3万多家，总资产达36万亿元，占全国金融资产总额的90%以上。二是银行业的改革开放取得了重大进展。中国银行、建设银行、交通银行、工商银行股份制改革取得了阶段性成效，财务状况明显改善，公司治理改革和内控机制建设进程加快。农村信用社历史包袱得到了大幅化解，支农力度进一步加大。其他银行业金融机构改革进展也在稳步推进。银行业对外开放进入了从引进资金转向引进技术、借鉴经验、加强中外资银行业务创新与合作的新阶段，形成了分别以长江三角洲、珠江三角洲和环渤海经济圈为核心，同时向周边其他地区辐射的新格局。三是风险管理能力和水平有所提高。以宏观调控为契机，银行业金融机构努力建立风险管理长效机制，资本充足率显著提高，风险抵御能力得到加强。截至2005年9月末，资本充足率达到8%的商业银行已达到33家，达标行资产占全国商业银行总资产的71.4%，较之2003年底分别增加了32家和71.3个百分点。四是总体风险状况明显改善，突出表现在不良贷款持续下降。截至2005年9月末，主要商业银行不良贷款余额1.17万亿元，比例8.7%，比2002年底分别下降1.1万亿元和14.9个百分点。我国银行业发展的积极变化得到国际舆论广泛而正面的评价。最近一期英国《银行家》杂志发布的世界1000家大银行中，我国有19家银行入选，其中中国银行、建设银行已跃入前25位。国际著名的标准普尔公司日前也调升中国七家商业银行信用评级，这在一定程度上反映了国际社会对我国银行业信心的增强。
三、树立和落实科学发展观是消除长期影响银行业健康发展的非理性观念和体制机制障碍的重要前提。我国银行业与国际先进银行的差距，最根本的并不是哪些具体指标的高低，而是科学的发展理念缺失和体制性机制性障碍。一是资本约束机制较弱。银行业是高杠杆率行业，具有科学的资本约束尤为重要。充足的资本不仅是银行业自身从事正常经营活动、应对各种风险的基石，也是强化自我约束、增强公众信心的保证。正因为如此，国际上把最低资本充足率要求视为银行业稳健发展的三大支柱之一。以往商业银行在业务迅速发展过程中，往往缺乏自我约束，忽视资本金的充实和积累，导致经营规模盲目扩张和资本充足率普遍低下。中国银监会成立后，严格了商业银行资本充足率的监管要求，促使整个银行业的行为规范发生了深刻变化，贷款增长逐步向理性回归。二是“规模偏好”和“速度情结”严重。我国银行普遍奉行规模扩张的粗放型发展路子，乃至在考核中以速度、规模论英雄。在这种惯性思维的支配下，金融机会主义和短期行为盛行牞不仅使自身积累大量金融风险，而且在一定程度上助长了经济泡沫，加剧了经济波动，危及到社会稳定。三是公司治理结构和风险管控机制存在明显缺陷。主要是银行产权结构不合理，委托-代理关系不明晰，缺乏有效的制衡约束机制。管理层次过多，法人的管控力和执行力较弱。人力资源使用和激励机制不科学，高管人员的选拔和考核时常偏离经理市场准则。特别是在内控制度有效性、内部审计独立性、风险评估覆盖面以及管理信息系统等方面，与国际先进银行存在很大差距。
四、树立和落实科学发展观是提高我国银行业国际竞争能力的迫切需要。按照加入世贸组织的承诺，2006年底我国银行业市场将全面开放，届时外资银行的业务范围、服务对象和领域将与中资银行完全一样。外资银行有良好的公司治理结构、严密的内控制度和丰富的风险管理经验牞在金融创新、中间业务以及争夺优质客户和人才等方面必然会给中资银行带来巨大压力和挑战。随着我国银行业改革开放进程的加快牞中资银行走出国门的步伐也会加快牞不可避免地要融入国际金融一体化的发展大潮中去牞在国内和国外两个市场参与全球化的竞争和发展。在经济全球化趋势下，以巴塞尔有效银行监管核心原则及新资本协议等为主体的国际监管规则逐渐成为全球普适的监管标准，对各国银行业的发展和全球化产生了较大的外部约束，我们对此不可能置身事外。面对对外开放的新形势和新挑战，我国银行业只有树立和落实科学发展观，学习借鉴国际大银行先进的理念和技术，提高金融创新和管理能力，加快增长方式和发展模式的转变，才能生存和发展，才能成为合格的市场竞争主体，促进并维护国家金融安全。
努力开辟银行业科学发展之路
我国银行业已处在体制性与制度性变革的特殊历史阶段，这是一个“黄金发展期”与“矛盾凸显期”并存的关键时期。新形势下，我国银行业金融机构要立足科学发展，借鉴国际经验，着力改革创新，成为“资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的现代金融企业”。在实际工作中，当前要着重把握好以下五个方面：
一、建立和强化资本约束机制。建立和强化资本约束，是商业银行摆脱盲目发展行为的重要措施，是实现增长方式和经营模式转变的根本要求，也是提高我国银行体系稳健性的重要保证。总的要求是：坚定不移地推行资本监管制度，认真执行资本充足率达标规划，确保2007年1月1日所有商业银行资本充足率均达到8%的要求，从整体上提高我国银行业资本充足水平，开拓资本约束下理性经营的新境界。商业银行要持续分析自身资本水平，结合发展战略和业务增长速度，动态地制定并落实增资扩股计划。按照“提高贷款五级分类准确性—提足拨备—做实利润—资本充足率达标”持续监管要求，继续狠抓降低不良贷款，调整资产和股权结构，拓展低资本消耗型业务，加大风险资产处置力度，尽可能地核销呆坏账，增加真实盈利和积累，从降低风险资产、提高核心资本和增加附属资本等多方面增强自我补充资本能力。在深化国有商业银行改革的同时，积极鼓励包括民营资本在内的境内外合格的战略投资者参股中小银行业金融机构，以资本为纽带加快其重组改造步伐，推动完善次级债募集方式，推进商业银行上市，积极改善有利于银行多渠道补充资本的政策环境。建立资本约束的激励机制，推行资本有偿使用制度，改进资本管理信息系统，实行经济资本管理，强化资本对风险和效益的约束，引导银行各业务线的合理扩张与收缩，促进增长方式从盲目扩张、抢占市场转到速度与效益相统一、规模与结构相协调的轨道上来。
二、健全和完善公司治理。公司治理就是指董事会、高管层等为领导和管理银行运作而设定的科学架构和制度，它是现代金融企业制度的核心，也是银行业科学发展的基石。我国银行业要以银监会颁布的《关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》为参照，加快公司治理改革步伐。首先，加快银行产权改革和体制创新步伐。在股份制改造的基础上，除依法建立规范的股东大会、董事会、监事会及高级管理层等组织机构外，要着重制定明确的职责分工和议决事规则，建立良好的权力制衡机制。特别是要加强并规范股东所有权的行使。其次，建立规范的董事会制度。董事会在银行的治理结构中处于核心地位。董事会要重点做好制定银行发展战略、确保银行依法审慎经营、提高银行透明度、监督银行高管诚信经营等方面的工作。董事会要充分利用各专业委员会对银行实现有效治理和科学管理，内部要建立起效率评价和责任追究制度。董事要重点履行好受托职责和看管职责，并应以个人身份为银行所承担的法律后果承担责任。董事会专业委员会在运作中要充分发挥独立董事的作用，充分利用独立董事体现小股东和存款人的利益。再次，建立专业化的经营管理团队。不仅要建立符合现代银行管理制度要求的高级管理人员选聘机制，还要建立相应的问责制、业绩评估制度和激励约束机制。最后，发挥好监事会的作用。从国际上看，围绕银行监督权的实施，银行治理有两种模式，一是英美模式，主要通过独立董事、审计委员会和外部审计师对银行进行监督；二是德日模式，主要通过设立监事会行使银行监督职责。目前我国对正在改革的商业银行实行的是双重监督模式，即除董事会及下设的审计委员会对银行经营状况进行独立监督外，还设有监事会。这是结合我国国情作出的选择。要关注对董事会与监事会职责界面的明确规范和对各自报告路线的科学厘定，使监事会侧重对董事会和高级管理层进行科学有效的监督，与董事会一样从不同角度对股东大会负责。
三、改革和创新内部控制体系。银行业金融机构的竞争力和可持续发展能力，最终体现在内部管理水平和风险控制能力上。我国银行业当务之急是要在内部控制体系上进行改革和创新，实现体制机制的根本转变。一要建立科学的发展战略。坚持把市值的稳定增长作为银行发展的长远目标，从自身条件出发，以市场为导向，研究核心竞争优势和市场竞争优势，制定与发展目标相适应的综合发展战略。充分依托熟悉的客户群，在提供良好的客户服务中加强市场品牌建设。稳步推进金融业综合经营试点，大力开展金融业务创新，着力提高新业务风险控制能力。二要着力改革内部控制机制。坚持以合规为导向，建立明确有效的内控建设目标。注重对主要业务环节和整个业务流程的风险控制，建立健全风险评估程序，完善风险内控制度和业务操作规程。树立流程银行的观念，增强内审的独立性和全面性，建设良好的管理文化。三要加快推进机构扁平化和业务垂直化管理。按照集约化经营原则，优化组织结构，逐步实现机构扁平化和营运集中管理。进行业务流程改造，建立战略业务单元组织架构，实现核心业务的垂直化管理。四要建立市场化人力资源管理体制和有效的激励约束机制。建立择优任用、优胜劣汰、能上能下、能进能出的用人制度，按需设岗、以岗定薪、岗变薪变。按照市场化原则大力引进稀缺人才，重视关键岗位合格人才的选拔和任用，解决人员结构性矛盾。五要实施审慎的财务和会计政策，严格信息披露制度。按照现代金融企业的标准，实行符合国际准则的会计制度。在规范进行贷款五级分类的基础上实行更严格的风险识别和风险管理制度。完善会计核算体系，改进减值准备办法，推行以风险调整后的资本收益率为核心的绩效考评方式，加强各部门、各机构及个人的业绩评价和管理。加强财务管理，创建以全面预算管理为手段、以全面成本管理为主要内容的财务运行机制。加强信息披露工作，提高信息透明度，发挥市场对经营管理的监督约束作用。
四、引进并应用现代银行管理方法和技术。国际先进银行长期发展过程中积累的现代管理经验、方法和技术是人类共同的精神财富，是我国银行业谋求科学发展的重要手段。我国银行业要进一步扩大对外开放，坚持以开放促改革、促发展，不断提升自身管理水平和竞争能力。一方面牞进一步发挥好引进境外战略投资者的积极作用。近年来，我国许多国有企业通过引入战略投资者成功实现了改制和转型，一些银行在境外战略投资者的协助下也取得了初步的改革效果。要继续推进规范引进境外战略投资者，始终坚持以国家金融安全为前提，以“管理再造优于融资”和“提高核心竞争力”为宗旨，精心选择在国际上实力与经营理念相一致的境外战略投资者合作。继续严格执行“长期持股、优化治理、业务合作、竞争回避”的要求，大力加强合作成果的落实工作，推进各项引进技术技能的转让转移，切实发挥好境外战略投资者在改善银行的公司治理机制、引进银行急需的管理经验和技术以及促进解决银行发展薄弱环节中的重要作用，实现引进战略投资者效益的最大化。另一方面，大力建设先进的管理信息系统。建立简明、标准、透明、全面的管理系统，是银行科学决策与有效管理的前提，也是我国银行业引进现代管理技术的重点。要借鉴国际先进经验，建立客户关系管理系统，及时跟踪相关客户的风险度，为各业务线战略营销提供依据；建立信用风险评级系统，准确提供客户的信用等级，为业务线计算信用风险溢价提供参考；建立内部资金转移定价系统，提供内部资金调剂价格，引导各业务部门在扩张或收缩业务中正确决策；建立资产负债管理系统，进行市场风险集中管理，促进业务部门专注市场开拓；建立运营成本公摊系统，准确计算每笔业务的作业成本，规避不计成本的盲目发展。
五、加强和改进外部监管。实现银行业稳健发展，建立一套科学有效的监管体系是必不可少的。银监会成立以来，我国银行业监管专业性和权威性大大提高，监管力度不断加强，监管体制改革效果逐步显现。但我国银行业监管有效性与巴塞尔银行监管委员会《有效银行监管核心原则》和自身发展要求相比还存在较大差距。我们要以科学发展观为指导，进一步推进监管改革和创新，不断提升银行业监管能力和水平。一是始终坚持把保护广大存款人及金融消费者的合法权益作为监管的最高目标。通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益，增强市场信心；通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解；努力减少金融犯罪。二是进一步转变监管理念和方式。树立和落实“管法人”、“管风险”、“管内控”和“提高透明度”的监管理念。按照新的监管理念，围绕强化以风险为本的监管，继续推进监管手段和方法创新。三是继续完善监管法规。当前重点是要加快政策性银行、邮政储蓄机构和信托业、融资租赁业以及不良资产处置立法进程，进一步推进强化监管手段的立法，并及时总结巴塞尔新资本协议、国际会计准则32号与39号以及美国萨班斯法案出台后对银行业发展和监管的影响与经验教训。四是建立健全监管协调机制。在目前分业监管、多头监管体制下，要进一步完善银行、证券、保险三个监管部门间现有的协调机制，大力加强监管部门间的协调与配合，避免重复监管和监管真空。五是推进银行业监管信息系统和监管人才培养等各项基础工程建设，不断提升我国银行业有效监管能力和水平。
积极营造银行业科学发展的良好环境
银行业全面落实科学发展观，要坚持内外结合和统筹兼顾的原则，在深化改革的同时，不断促进经济增长方式的转变，提升银行客户素质，积极改善外部环境，以形成全面协调可持续发展的良好局面。
一是保持宏观经济发展的良好态势。经济决定金融牞金融服务于经济。银行业不可能脱离经济而自我发展，需要有良好的国民经济素质和效益作基础，需要有稳定的宏观经济环境作保障。搞好银行，归根到底是要提高经济增长的质量和效益，保持国民经济平稳较快发展。银行业金融机构要密切观察经济金融形势变化，尤其是由此可能带来的风险并及时采取措施，提高应对经济周期变化的能力。有关部门要加强信息披露，用市场信息来引导银行的理性投资和市场预期。
二是推行审慎的财税政策。结合我国银行业目前税制方面存在的问题，要加快金融税制改革，合理减轻银行业金融机构税费负担。比如，适当降低乃至最终取消银行业营业税，建立统一的中外资金融机构所得税制度，按照国际通行的财务会计准则修改对金融企业的所得税扣除项目，根据国际普遍趋势适度降低银行所得税税率，下放银行“呆坏账核销”的利润管理权，有效解决抵债资产评估、变现过程中有关税费负担不科学的问题，等等。
三是完善社会中介体系。社会中介组织在促进银行业金融机构稳健经营、协助金融监管当局实施监管、催生市场发育和强化市场约束方面的作用是不言而喻的。首先，审计、核实金融机构的财务会计报表及有关金融数据，以强化金融数据的真实性牞从而客观、真实地监测和判断金融机构的风险；同时，也有助于加强金融信息披露的客观性和权威性，有助于存款人和投资人对银行的稳健性做出判断。其次，及时、客观地评估借款抵押品的价值，从而可以客观地判断借款人最终偿付能力及贷款损失的风险。再次，客观评估银行和借款人的资信或信用等级，从而为客户选择银行、银行选择客户以及评估债务人的偿债风险提供较客观的判断基础；同时，也能促进银行和企业加强管理，提高综合素质。最后，借助法律手段，维护银行和客户双方的合法权益，保护债权，维护正常的信用关系。当然，我们要进一步引导社会中介机构规范发展，提高专业水平和职业道德，使之自觉接受社会、监管当局及客户的监督。
四是建立健全优胜劣汰机制和有效的金融安全网。建设高效率的、安全的银行体系，实现资源的有效配置，就必须充分发挥市场竞争机制的作用，强化市场约束，通过公平竞争，实现优胜劣汰。要不断有高风险的机构退出市场，不断有新的、健全的机构进入市场。要推动建立高效解决有问题银行和银行退出市场的机制，建立完善的金融安全网，包括央行的最后贷款人机制、资金救助机制、存款保险机制等。但金融安全网的建立，应最大限度防止道德风险，防止损害市场约束机制。
五是培育全社会良好的信用文化。信用是现代市场经济的基石。要培育全社会良好的信用文化，重点是要加快全国统一的企业和个人信用信息基础数据库建设，形成覆盖全国的信用信息网络；积极发展专业化的社会征信机构，规范社会信用征信机构业务经营和征信市场管理；加强市场监督，建立失信惩戒制度。同时，依法严厉打击各种金融犯罪，打击非法集资、“地下钱庄”等非法金融活动，依法惩处逃废债务的行为，以维护科学发展观得以全面落实的良好秩序。
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