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股改突入核心信息收集阶段
本报记者郝渊侃蔡臻欣发自上海
昨天(6日)，中国工商银行上海分行有关人士透露，上海分行日前已根据总行股份制改革办公室下发的《业务尽职调查问题清单》，开始在分行系统内全面启动业务尽职调查程序
。这也标志着工行股改已进入到核心信息收集阶段。
该内部人士表示，总行股改办此次分两个阶段启动全行系统尽职调查的主要目的，在于对各个分行的基本情况及业务发展情况进行全面、深入的了解。总行专门下发了《业务尽职调查问题清单》，“该清单将与法律尽职调查一同构成对银行的全面尽职调查，且具有法律效力。”
工行上海分行此次的尽职调查涉及到办公室、公司银行业务、个人金融业务、牡丹卡、国际业务、资金营运与管理、信贷管理、资产风险管理、计划财务管理等共计13个大类的业务，基本涵盖业务领域的所有方面。
该人士还透露，在作为尽职调查重点的信贷管理领域，总行要求上海分行介绍信贷风险管理的总体情况、信贷风险管理的框架，以及信贷风险管理与信贷评估的职能如何协调。此外还包括贷前如何对客户信用状况调查、贷前客户贷款审查的主要标准、如何对贷款所投资项目进行可行性分析、授信放贷评审的主要程序和方法、审贷委员会的组织和运作方式、贷款的内部审批程序、客户融资授信业务的程序、对各级上报授信额度及各项贷款审批的程序等等。
总行要求上海分行在资产质量方面，要完成2002~2004年不良贷款分类监测上报报表、不良贷款结构统计报表、贷款欠息统计报表等等。而且分行要对未来3年不良贷款增长作出预期，以及说明未来控制呆坏账的措施和机制保证等。
在资产风险管理方面，总行要求上海分行说明不良资产清理、转化的主要手段和方法流程、2002~2004年进入资产保全的资产规模、具体种类和回收率等等。
工行的一位员工在接受《第一财经日报》记者采访时表示，总行的此次尽职调查极其详尽，几乎涵盖分行层面所有部门和所有能够想到的业务领域，这样一次大摸底对于工行顺利实施股改可谓必不可少，“更关键的一点在于此次尽职调查是具有法律效应的，在当前国有银行大案屡屡发生的时期，工行总行启动这样一次全行尽职调查，肯定会起到很强的威慑作用。”他预测下一阶段，总行将对各分行所有上报的数据进行分析处理，以更全面地掌控下属分支机构的动态，顺利推进股改进程。
尽职调查(DueDiligence)被认为是公司价值评估的关键，当投资者决定购买一家公司时，他必须获得与交易有关的全面的信息，以提高自己的决策质量。对目标公司的尽职调查就是一种获得全面信息的有效手段。一般而言，尽职调查的目的是在并购交易达成以前或公司前IPO阶段，对目标公司的经营和财务现状、竞争实力、各种债权债务和其他的法律关系，以及企业面临的机会和潜在的风险进行全面了解和准确判断。尽职调查一般由专业机构实施，主要调查内容包括财务尽职调查、税务尽职调查、业务尽职调查和法律尽职调查。
四大国有商业银行之一的中国银行行长李礼辉此前曾明确表示，中国银行将抓紧进行涉及上市的各项法律与财务工作，认真完成财务尽职调查、法律尽职调查、财务审计与监管机构沟通等工作，加快引进战略投资者，逐步实现股权多元化，进一步完善公司治理结构。
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