牵涉民事诉讼中行纽约分行再遭巨额罚款事件_经营管理_财经纵横

牵涉民事诉讼中行纽约分行再遭巨额罚款事件

http://finance.sina.com.cn 2003年10月20日 07:32 21世纪经济报道

　　本报记者何华峰

　　香港报道

　　中国银行纽约分行(下称“纽约中行”)再遭巨额罚款。

　　10月10日，因牵涉一起民事诉讼，纽约中行被美国纽约南部地区检察官James B.Comey告上法庭。也就在当天，纽约中行以支付525万美元罚款的代价，了结这起指控。

　　尴尬的是，去年初，纽约中行刚被美国财政部货币监理署(OCC)罚过1000万美元。同时，中国银行总行也因此被中国人民银行课以同额罚款。

　　检察官在起诉状中称，从1998年12月至2000年6月，数名被告合谋将腌蘑菇从智利出口至加拿大，违法贴上“加拿大制造”标贴，并免税出口到美国，借以逃脱数百万美元的反倾销和其它关税。而纽约中行资助了这一谋划。

　　James B.Comey表示，已提请美国地区法官Sidney H. SteinUnited StatesDistrictJudge　同意，以罚款了结纽约中行此案。但他同时表示调查还会继续。

　　截至发稿时，记者未能联系到纽约中行的发言人葛奇。但据媒体报道，纽约中行专门为此发了新闻稿，称未有不当行为。

　　老蔡与2000多万美元欠款

　　除了纽约中行，检察官还在起诉书中列了5个被告。最主要的就是Nature’sFarm Porducts公司和它的总裁DennisChoi。知情人士说，Dennis Choi人称老蔡，一位台湾移民，以种蘑菇起家。

　　据称，老蔡在美国华人中人脉很广。20年前，中国银行刚在洛杉矶开设分行时，老蔡是其首批客户。

　　“在1998年8月之前，Nature’s Farm大约欠了纽约中行2000万美元的贷款。”检察官在起诉书中称。知情人士称，老蔡的贷款在1998年时“基本已经是死了”。由于身负巨额欠款，老蔡在中国银行内部也颇为有名。

　　起诉书称，就在1998年，老蔡和纽约中行一起合谋并实施了逃避反倾销税的计划。

　　大约1998年6月30日，纽约中行的客户经理(即信贷员)Joseph Yeung和另一位雇员Patrick Young访问了老蔡的公司在加州的办公室和仓库。Joseph Yeung和Patrick Young此行的目的是考察是否继续给老蔡贷款。

　　Joseph Yeung与老蔡谈到了蘑菇虚报计划，即逃避美国的反倾销税，将老蔡在智利生产的腌蘑菇运去加拿大，重新包装，并注明是加拿大制造，再免税进口到美国。

　　有一个背景至关重要。1998年2月2日，美国商务部国际贸易局(International Trade Administration，ITA)宣布收到申诉，指控从智利和中国进口的腌蘑菇低于公平价格销售。1998年8月5日，ITA初裁智利进口的腌蘑菇确实低于公平价格，并决定在8月5日后课以142.43%的关税。10月22日，ITA发布终裁结果，认为初裁结果成立，而且将反倾销关税率提高至148.51%。ITA还发现，智利的蘑菇是由Nature’s Farm Chile一家公司出口的，而这正是老蔡在智利的公司。而当时，若是加拿大生产的蘑菇，则可以以零关税进入美国市场。

　　检察官后来在Joseph Yeung当时做的谈话记录中找到了纽约中行与老蔡合谋的证据。

　　1998年8月6日的备忘录显示，老蔡告诉Joseph Yeung有关ITA的初裁决定。Joseph Yeung便问“Nature’s Farm8月1日起将怎么做？”老蔡告诉Joseph Yeung他的逃税计划：“先将腌蘑菇运至墨西哥和加拿大，然后将腌蘑菇重新包装，变成罐装，再将罐装蘑菇作为加拿大或墨西哥的产品，免税进入美国。提供包装者是为加拿大或墨西哥的新鲜蘑菇做罐装的厂家。另外，原产地证书也由他们提供。”

　　1998年9月2日的备忘录显示，老蔡还向纽约分行提到了风险：“只是知会你……隐藏腌蘑菇的真实来源，将违反反倾销裁决，如果被美国海关抓获，可能被课以巨额罚款。”

　　贷款展期促成780万美元偷逃税

　　1998年9月29日，Joseph Yeung向纽约中行递交信贷调查报告，建议继续批给老蔡的Nature’s Farm贷款。理由是，尽管该公司在1998年上半年的每一个月都出现亏损，但反倾销裁决创造了一个让该公司卖蘑菇的机会，因为反倾销裁定会减少来自中国的竞争。他进一步称，老蔡已经与加拿大方面达成进口智利蘑菇的协议。

　　约1998年10月27日，当时的纽约中行总经理李传杰批准了这一信贷额度，允许Nature’s Farm的贷款展期至1999年2月26日。Joseph Yeung的信贷调查报告也略作修改，但依然称，Nature’s Farm将通过进口智利腌蘑菇至加拿大，然后至美国，逃避反倾销管辖，提升财务表现。

　　这一贷款次日递交给了纽约中行的贷款审查委员会(贷审会)。尽管Nature’s Farm是一个“问题客户”，但贷审会还是同意将贷款延期至1999年2月26日。为控制风险，贷审会称，中国银行纽约分行将外请一家会计师事务所，来重估该公司的财务状况，并将监控该公司在加州和智利的现金流。这些内容记载在1998年10月28日的一份备忘录上，并有李传杰签字。

　　在起诉书中，检查官阐述了纽约中行合谋的动机：如果纽约中行未同意贷款延期，Nature’s Farm将不能进口智利蘑菇入美国，并虚报是加拿大制造。“当然这样(如果不同意贷款展期)，中国银行纽约分行可能会收不回贷款。”起诉书称。

　　从1998年8月24日至1999年6月，大约420万公斤的腌蘑菇，约价值600万美元，从智利运到了加拿大。

　　具体流程是这样的：老蔡在智利的公司将腌蘑菇运到Ravine Foods——一家加拿大包装公司的工厂里，在那里冲洗干净，再罐装，贴上“加拿大制造”的标签，送往美加边境。这时，另一家美国的进口商Aliments Heritage提供的“加拿大制造”的原产地证书和其它船运文件已送到边境，而老蔡在加州的Nature’s Farm，用纽约中行的贷款，付款给Aliments Heritage，后者再将款付给Ravine Foods。

　　在这起诉讼中，Aliments Heritage和Ravine Foods也被列为被告。

　　起诉书称，从1998年12月9日至2000年6月9日，这样的蘑菇大约是150船，申报的价值约是480万美元。如果以148.51%关税计反倾销税，包括额外的关税等，偷逃的关税大约是780万美元。

　　纽约中行的“策略”

　　1999年1月11日，Cheedi Chen(陈律师)作为法律顾问，从中国到纽约中行工作。起诉书披露，也便是从这时起，纽约中行开始意识到其行为所带来的法律风险。

　　大约1999年2月2日，纽约中行专门就一家咨询公司提交的Nature’s farm在美国和加州的运作报告开讨论会，陈律师和老蔡均出席了会议。

　　会上讨论的议题之一，就是老蔡的Nature’s Farm逃避反倾销关税一事。会上，陈律师要求老蔡提供有关资料。

　　1999年2月12日后，陈律师两次与Gavin＆Mlawski律师事务所律师讨论Nature’s Farm逃避反倾销税的事。咨询中，陈认为，应从Ravine公司取得证明，证明蘑菇实际是在加拿大种的。

　　1999年3月2日，几位中国银行的代表，包括陈律师和信贷员Joseph Yeung，及中国银行加拿大分行的几位员工参观了Ravine位于加拿大渥太华的工作。

　　陈律师告诉Ravine，逃反倾销税可能带来民事和刑事的后果。并希望Ravine能出具证明，称蘑菇是在加拿大生产的，但Ravine管理人员拒绝签字。

　　1999年3月4日，陈向纽约中行行长李传杰汇报了Ravine之行。3月，陈还去了老蔡在智利的基地。

　　1999年4月7日，信贷员Joseph Yeung准备批贷报告，将贷款延期至1999年9月30日。

　　为控制风险并保存资产，1999年5月7日左右，纽约中行要求老蔡提供一封信，申明Nature’s Farm生产和进口的或由Heritage进口至美国的蘑菇，都属于纽约中行。约5月10日，蔡同意了。

　　1999年5月17日，纽约中行向总部报告该公司的困难，特别提到逃税一事。

　　业内人士分析，这其中至少有两个问题：一是纽约中行的法律意识不足，或经验不够，为挽回不良贷款，铤而走险，敢于触犯美国法律；更主要的是，中国银行，乃至整个中国银行业的历史包袱堪忧。

　　中国银行的官方网站，有一篇现任中国银行美国地区总经理郑柏林(李传杰的接任者)接受内地媒体的访谈。郑称近年来纽约分行主要做了三件大事，其中两件是处理以前留下的诸多遗留问题，挽回了大部分损失和全面清理不良资产。到目前为止，共核销1.3亿美元呆账，收回近两亿美元不良资产，使不良资产比率从2000年的约20%下降到目前的不到5%。截止到2000年底，纽约中行总资产达到27亿美元。

　　事实上，纽约中行此案，至今还有变数，虽然纽约中行已与美国政府达成和解，以缴罚款了事，但老蔡尚未与美国政府达成和解。

　　此外，美国财政部货币监理署(OCC)是银行的监管机构，去年初，纽约中行就是遭OCC罚款1000美元。但目前还未听说OCC会介入，或对纽约中行采取措施。

　　OCC发言人Debuck称：“我们除非有正式的监管行动，否则不会评论。”OCC会再次对纽约中行采取行动吗？

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