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上海证管办在交叉巡检时发现公司发生在2002年的三笔费用涉及当年增加的利润额200多万元,需进行调整；而公司去年前三季度亏损3000多万元
深圳消息 日前,河池化工(000953)董事会针对监管部门下发的《限期整改通知书》召开会议,审议通过了有关整改措施。
据悉,上海证管办根据上市公司巡回检查的要求,曾于去年11月对公司进行了交叉巡回检查。今年1月17日中国证监会南宁特派办根据上海证管办的巡检报告对公司下发了《限期整改通知书》。
公告显示,公司在会计核算方面存在问题。根据要求,公司对于发生在2002年的三笔费用将在2003年度的财务报告中进行调整,此三笔费用涉及2002年当年增加的利润金额达200多万元。而根据河池化工此前披露的公司2003年三季度报告显示,去年前三季度,河池化工净利润为-3041.35万元,每股收益-0.10元。如此看来,此次调整后,公司业绩将进一步受到影响。
据披露,三笔费用具体为:
一是公司2002年12月31日待摊费用余额中含大修理费118.01万元,未按相关准则的有关规定一次计入当期费用,由此增加2002年度净利润100.31万元。对于本次整改通知指出该笔会计处理适用有关政策不准确,公司将按有关规定,将于2003年度的财务报告中对上述会计处理进行调整。
二是公司于2002年5月支付保险公司保险费67万元,并依据董事会关于该笔支出从2001年董事会基金中列支的决议,追溯调减了2001年度利润,但公司在2001年并未预提该笔费用,由此增加2002年度净利润56.95万元。对此,整改通知指出,公司在2001年并未预提该笔费用,进行追溯调整不准确。公司将于2003年度的财务报告中按照通知要求对上述问题进行重新追溯调整。
三是公司2002年12月31日其他应收款余额中挂帐的费用包括:2001年申请增发新股所发生的审计、评估费用以及物价局罚款等共计70.85万元,由此增加2002年度净利润60.22万元。公司将在2003年度的财务报告中按通知要求进行调整。
此外,截至去年8月底,公司控股股东及其关联方共占用公司资金为8540.78万元。对此,公司表示将按要求规范与关联方资金往来,建立健全公司内控制度,杜绝产生新的资金占用,对于300万元以上的非经营性关联往来占用,须履行规定程序,报经董事会或股东大会批准后实施并及时地做好信息披露。
公司表示,对历史形成的关联占用,督促大股东作出新的切实可行的还款承诺,以现金或与公司主业相关的资产按有关法律法规程序予以偿债,并自2004年起保证每个会计年度下降30%。上海证券报记者殷占武
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