英国架设养老金保险“安全网”以保护退休人员

　　本报伦敦专电 英国政府日前宣布对公司养老制度进行改革，为已经和即将退休的人员建立带有保险性质的“安全网”，以便使参加公司养老金计划的员工利益不会因公司破产而受到损害。

　　英国就业与养老金部副大臣马尔科姆·威克斯前不久接受记者采访时曾说，英国实行混合经济，大体采取两种养老保险制度，一是政府养老保险，二是私营保险制度。英国长期 以来实行让工人把工资拿出一部分作为养老储蓄，对于在退休时尚未存有足够养老金的人员和特别贫困人员，国家给予最低生活保障养老金。过去30年来，政府的养老金制度被称作“第二养老金”，目的是让每个人都可以得到国家的最低养老保险。不过政府鼓励更多的人参加私营的职业养老金制度，目前参加这种计划的人大概有2／3，其中有些人在政府部门工作。还有，各大公司都采取职业养老金制度。

　　职业养老金制度实行的是积累制。其特点是集中个人和企业的部分养老储蓄，由专门的信托基金公司管理，投资于证券市场，以获得收益支付每年的养老金费用。目前，除了购买政府债券之外，英国养老金资产的2／3用于股票或股权投资，其股权资产已占英国股权总资产的一半。

　　现在，这种职业养老金制度主要分为两种，一种是“最终薪金计划”，雇员与公司签定的工作合同规定公司每个月拿出部分现金存入该计划，作为雇员的养老金储蓄，到退休时按退休当年月工资的2／3发放养老金。另一种是“现金购买计划”，与“最终薪金计划”大体相同。但两种计划所不同的是，由于英国养老金储蓄大部分用于股市投资，前者必须承诺退休金按月准额发放，不管股市投资是赚是赔；后者则根据股票市场情况按赚取的利润多少发放。前者的风险主要由雇主承担，后者的风险则落在雇员自己身上。

　　按照当前的养老金规则，当一家出现养老金赤字的公司破产之后，所剩基金首先要满足已退休人员需求，而尚未退休人员除按月交到基金管理部门的养老保险不会损失之外，因为还有机会在其他公司加入养老金计划往往得不到原公司答应的养老金，即将退休且没有机会再找工作的人员常常成为最大的受害者。

　　此次政府宣布的养老金改革计划主要针对职业养老金。根据新的计划，政府将对所有实行“最终薪金计划”的公司强制征收特种税，建立一笔保护性“救生船”基金，用于对公司破产后养老金没有着落的人员的补偿。同时，强迫公司根据通货膨胀率调补养老金数额的现行规则将逐步放宽，而特种税年增长率最多不超过2.5%，并忽略通货膨胀因素不计。英国就业与养老金部大臣安得鲁·史密斯说，公司新的养老金税收开支将从放宽通涨调补规则方面得到补偿，强迫公司因破产而终止养老金计划时必须全额偿付退休和即将退休人员的养老金。

　　英国养老金基金也曾有过辉煌。1998年和1999年，新经济带来的信息技术类股价的大幅攀升，使英国养老金基金回报率分别达到14%和20.6%。时过境迁，随着股票市场的低迷不振，养老金基金在股市上“日进斗金”的好日子过去了，数以百计的公司养老金计划出现赤字。另外还有人口老龄化问题。尽管英国法定退休年龄男性为65岁，女性为60岁，但目前55%的男性和1／3的女性都在法定退休年龄之前退休，其中10%是职业养老金计划成员。据悉，2000年英国的养老金数额占到国内生产总值的5.5%。

　　据统计，英国《金融时报》100股指的100家上市公司因股市下跌导致的养老金“黑洞”现已达650亿英镑。而据英国养老金咨询机构的一些精算师估计，英国整个工业部门养老金缺口可能高达3000亿英镑。自去年以来，英国各种媒体上“养老金危机”的呼声接连不断。一些公司为了规避风险，开始对新职工关闭实行已久的“最终薪金计划”大门，改以实行“现金购买计划”。

　　英国政府这项措施的出台遭到一些公司的非议，还有一些养老金咨询人员认为，政府这个“安全网”估计将使全行业每年实际增加开支10亿英镑。

　　英国政府作出的这一努力，对于解决目前面临的养老金危机将起到一定作用。但《金融时报》的评论认为，英国政府在试图改进旧的养老金制度的同时，面对众多公司越来越不愿承担风险和人口老龄化这个根本问题，还需采取更加切实有效的办法和措施。

　　作者：刘桂山