中国银河证券股份有限公司副总裁(分管财务)李树华(资料图片)

　　中国银河证券股份有限公司副总裁(分管财务)李树华

　　个人信息：

　　中共党员，兼职教授，会计学博士、北京大学金融投资学博士后，现任中国银河证券股份有限公司首席财务官、首席战略官、首席合规官。

　　1999年至2009年，在中国证监会会计部工作，历任综合处主任科员、审计处、综合处副处长(主持工作)、预算处处长兼综合处处长；其间2007年10月至2008年4月，被证监会选派到汇丰银行集团伦敦总部工作。2006年，入选财政部领军人才培养计划第一批人选；2009年入选“新世纪百千万人才工程”国家级人选、2008年获得“中央国家机关优秀青年称号”和“全国证券期货业务优秀奖状”，2007年被证监会授予“证券公司综合治理工作先进个人”荣誉称号，2005年获得证监会系统“优秀共产党员”荣誉称号，七次评为证监会优秀工作人员，四次获国家级会计专业优秀论文一等奖。1995年至1999年，先后在厦门大学会计师事务所、港澳证券上海总部研究部、投行部工作，任部门副总经理； 

　　兼任中国金融会计学会副秘书长、中国证券业协会财务会计委员会专家委员、财政部企业内部控制标准委员会专家委员、财政部企业信息化委员会专家委员、中国会计准则委员会金融会计委员会咨询专家、中国中青年财务成本研究会理事、上海财经大学和上海国家会计学院硕士生指导教授。

　　主要业绩：

　　1、主导滚动修订公司战略规划，适应了公司创新转型的需要。紧跟资本市场发展的新形势，加强对主要竞争对手和证券公司创新业务的研究，同时为适应证券市场变化快的特点，公司战略规划采用滚动修订的办法，以确保战略规划的前瞻性与科学性。

　　2、主持公司资金管理方案设计，提升公司价值。在公司资金集中管理模式基础上，主持设计公司资金内部计价方案，建立公司资金占用成本衡量机制，引导和督促各业务部门在控制风险的情况下提高资金的使用效率，为公司创造了较好的经济效益。

　　3、企业财务和业务流程再造，提高管理效率，降低财务运营成本。参与公司流程管理建设，主持公司财务流程再造，梳理并完善财务业务流程和制度文件，简化和优化流程，力求寓规章制度于流程之中、寓流程于信息系统之中，未来将全面提升公司业务和管理的规范化、高效化和电子化。

　　4、企业全面风险管理，加强公司风险控制，为公司实现全年经营目标提供合理保证。针对证券市场波动性较大的特征，建立了业内领先的弹性预算与压力测试模型，通过压力测试分析及敏感性分析， 测算假设极端情景下主要业务规模的上限，确定公司主要业务的风险阀门，力争公司自有资金运作在风险可测、可控、可承受的条件下实现风险收益最大化，为公司实现全年经营目标提供合理保证。

　　5、负责协调公司与股东、证监会等监管机构、会计师事务所的关系等，战略合作伙伴的维护，为公司争取更多的业内支持。

　　6、团队建设和管理。领导公司战略研究部、计划财务部、法律合规部及风险管理部等部门，组织制订相关部门各岗位的职责、考核办法，为公司培养了一批素质较高，能打硬仗的专业团队。

　　7、进一步完善财务ERP信息化建设，快速应对市场变化带来的挑战。在原金蝶财务集中核算系统的基础上，进一步完善ERP系统建设，为公司经营管理提供准确、高效和动态的经营信息，并拟将全面预算控制体系和全成本核算模式固化在ERP系统中，有力地为管理决策支持提供服务，提升了公司的管控效率。

　　8、资本运作。加强对控参股公司的股权管理，研究通过并购等手段快速扩大公司业务规模，抢占市场先机。

　　9、其他。针对证券公司股指期货IB业务纳税等税收新问题，组织专人进行深入研究，在合法、合规的情况下，进行税收筹划。针对证券公司的特点，运用平衡计分卡的思想，逐步实施关键绩效指标(KPI)考核，建立符合各业务领域特点的、市场化的薪酬与绩效考核体系，探索多种形式的长效激励机制。

　　事迹简介：

　　中国银河证券是我国最大的证券公司之一，各项主要业务对中国资本市场产生着举足轻重的影响。2010年，面对加快经济结构调整和经济增长方式转变的重要时机，券商也迎来了融资融券、股指期货两大金融创新业务，未来证券市场发展空间广阔。同时证券行业已逐渐进入完全竞争的时代，面对靠天吃饭、同质化竞争、佣金下滑的被动局面，公司面临着日益激烈的市场竞争和创新转型的重大挑战。公司管理层采取了包括“三定”、“四位一体”等在内的一系列改革措施，努力把公司打造成功能综合、经营规范、财务稳健且具有国际竞争力的国内一流券商，与中国资本市场一路前行，再创辉煌。

　　事例一：建设公司“四位一体”管理体系，实现财务管理由核算型财务向战略支持型财务转变

　　主导公司“四位一体”管理体系的建设，将公司战略规划、经营计划、预算管理及绩效考核有机衔接，构成闭环式管理体系，确保公司战略目标和经营计划分解到每一层级，并通过预算实现资源配置和实时控制，通过绩效考核实现业绩评价和薪酬激励，最终保障公司战略目标的实现。“四位一体”管理体系把逐步推进、最终实现四位一体的有效联动作为不断提高公司整体管理水平，促进公司业务发展的努力方向，其中，全成本核算为全员绩效管理提供精细化核算基础保障，是建立市场化绩效考核体系的基石。

　　“四位一体”管理体系的逐步推进，有效地贯彻落实了公司战略目标，解决了公司以前战略目标落地难的问题，有力地推动公司转型创新，树立“总部为分支机构服务，后台为前台服务”的两个导向，坚定不移、积极稳妥推进市场化改革，建立市场化绩效考核体系，提高公司的核心竞争力和市场影响力，公司正以新的精神面貌重塑市场形象，努力开创工作新局面，在中国资本市场上发挥愈来愈重要的作用。

　　事例二：证券公司弹性预算与压力测试核心模型的构建及应用

　　证券市场呈明显的波动性特征，行情瞬息万变，在传统的固定预算管理模式下，由于证券公司的经营业绩随着市场行情的波动而受到显著影响，导致预算准确率不高，无法满足证券公司实际经营管理的需要。公司自2008年开始研究弹性预算与压力测试核心模型(以下简称“核心模型”)的构建及应用。与传统的固定预算管理方法不同，弹性预算以未来不同业务水平为基础编制预算，可以随着业务量的变化而反映不同的预算额。核心模型是为适应证券行业波动较大的特征，引入与市场因素紧密相关的弹性参数因子(股票日均交易量、公司客户保证金规模等)，客观地反映公司自身预算控制情况，采用弹性预算的方法编制预算，并将其与净资本风险控制指标的压力测试机制构建为一体，形成弹性预算与压力测试核心模型。

　　核心模型能较好地解决市场行情因素的影响，保证了公司预算和风险阀门的准确性，客观地反映各考核部门的努力程度和贡献大小，避免各考核部门推诿责任于市场大环境的影响。核心模型不仅用于公司预算编制和净资本压力测试，还应用于公司风险阀门设定、盈亏平衡点动态测算、业务线绩效激励合理性判定等方面，有利于公司加强预算控制、风险管理和绩效考核，有利于公司经营管理决策，有利于提高公司精细化管理的水平，具有较强的现实意义。公司2009年度、2010年度均采用弹性预算的方式编制预算，极大地提高了公司预算准确率，2009年和2010年上半年的预算准确率均在95%以上，公司预算管理水平得到有效提高，公司主要经营计划贯彻实施得到财务资源的高效保障。公司将一步加强相关课题的研究，为把公司建设成为“治理有效、风险可控、资本充足、诚信合规、专业精湛、服务优良”的现代金融企业而努力。

　　事例三：全成本核算

　　全成本核算是“四位一体”管理体系中，建立市场化绩效考核体系，保证公司健康发展、增强竞争力的基础。为实现全员绩效考核的管理目标，公司最终要建立完善的全成本核算模式。全成本核算目前在公司虽有一定的基础，但是全成本核算是一项复杂的系统工程，需要具备软、硬件等多方面的条件。考虑到公司的现有情况，公司2011年拟稳步推进全成本核算基础模式，进一步完善并落实公司直接成本分摊，并进行职能部门管理成本的二次分摊，基本实现公司全成本管理，以此制定和实施年度绩效考核方案；在此基础上，借鉴其他领先券商经验，最终实现全成本核算精细化模式。

　　公司通过全成本核算，可以得到各项业务开展的完整和准确的成本，为绩效考核提供精细的数量化考核基础，促进公司全面降低成本，提供各项业务准确的成本效益数据，为公司业务整体发展和资源配置提供决策依据，还可得到各产品和服务真实和全面的成本，从而进行合理定价。全成本核算基础模式的逐步建立满足了公司内部精细化管理的需要，提升了公司总体绩效水平，促进了公司综合管理水平的提高。