2009年12月19日，第二届珠三角中小企业投融资高峰论坛在广州召开。图为广东律协委员、广大律师事务所合伙人张平。（来源：新浪财经）

　　新浪财经讯 2009年12月19日，由广东省中小企业局主办，广东省中小企业发展促进会及《21世纪经济报道》共同承办的“ 第二届珠三角中小企业投融资高峰论坛”在广州召开。图为广东律协委员、广大律师事务所合伙人张平。

　　张平：我准备结合创业板已经上市的企业，跟大家就法律方面的问题做一个简要分析。

　　一，股东出资

　　1，出资的真实性。

　　包括股东历史上出资未过户，失败的案例中有银泰科技、福星晓程。

　　2，出资的合法性，以公司资产或基金向公司出资(某物流企业、某农产企业)。出资资产不符合公司法规定。

　　另外还有，抽逃出资，这是一个非常敏感的问题，资产怎么用，可能要咨询会计师事务所做一些专业设计，否则财务记录上构成抽逃出资是很麻烦的问题。技术入股问题。

　　二，拟深市主体股权结构

　　终端持有人不能超过200人；集体所有制股东不要有集体企业，否则会被认为股权不清晰，福星晓程就是一个集体所有制企业；工会持股、职工持股会持股；信托持股、委托持股；股权激励(我们建议可以有，但是上报上市时清理干净)。

　　三，拟上市主体股权变更

　　1，不能导致最近两年内实际控制人变更。

　　2，不能导致最近两年内董事、高管重大变化

　　3，股权变更不宜频繁

　　4，申报前6个月内新股东资源锁36个月

　　四，关联交易

　　这个我就不说了。

　　五，资金占用(股东占用、高管及员工占用)

　　六，税收优惠

　　1，对净利润的影响程度。

　　2，合法性。如果对一些地方给予的不符合国家法律的税收优惠怎么处理：地方普遍适用的文件依据、对报告期内净利润的影响、税局出具的证明。

　　七，社会保险费与住房公积金

　　1，补交

　　2，公司承诺

　　3，大股东或实际控制人承诺

　　4，主管部门出具守法证明

　　八，董事、高管任职资格

　　1，《公司法》第147条

　　2，《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》第25条

　　九，违规处罚

　　1，最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为

　　2，主体包括：发行人及其控股股东、实际控制人

　　3，违法违规对诚信度的影响

　　创业板对违规处罚的说法和中小板是不一样的，

　　十，公关及危机处理

　　要重视好和谐关系的经营，团队如果不和谐给你点投送和举报，这方面已经有了非常好的例子。

　　时间关系我就讲到这里，谢谢！

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