作者： 潘竑

　　近日(3月21-23日)，以“新资本协议实施与全面风险管理”为主题的“2009年中国商业银行经营管理高层论坛”在云南开幕。论坛汇集了来自银监会、各大商业银行、城商行、农信社的主管领导以及IT服务商、咨询机构等行业专家，就国内银行在国际金融危机继续扩散、国内经济面临下行压力、银行盈利空间缩小的严峻形势下，如何透过实施新资本协议，构建以股东价值管理为目标的全面风险管理与业绩管理体系，持续增强稳定性和抗风险能力，展开了广泛深入地讨论。

　　反思金融危机，深化新资本协议内涵

　　新资本协议从2007年起在全球范围内开始实施，而美国次贷危机恰好也在这一年爆发，于是，有人会质疑新资本协议的技术合理性，也开始对新资本协议存在的内在缺陷进行深入探究。

　　对此，银监会专家在论坛中明确指出，这次金融危机地爆发并不能否认新资本协议的制度合理性，反而突出了加强审慎资本监管的重要性。部分大型国际金融机构遭受重创不能简单归咎于风险计量工具的失灵，更不能证明新资本协议的失效。事实证明，在金融危机中几乎没有遭受损失，继续保持盈利的银行有一个突出特色：在新资本协议实施准备过程中，不断进行银行内部评级体系地改进和优化，而且监管当局也对银行的内部评级体系进行了多轮验证和现场评估。这说明新资本协议最重要的制度创新——内部评级法用于计量传统信用风险仍具有合理性。

　　但是，由于近几年金融衍生品市场发展迅速，所带来的新型风险变得越发突出。在市场迅猛发展的同时，金融机构计量新型风险的工具还不成熟，行业实践尚不能为新资本协议详尽规定新型风险的资本计量方法提供支持，这是新资本协议有待改进的重要方面。因此，2009年1月，在汲取本轮金融危机教训的基础上，巴塞尔委员会发布了《新资本协议的修改建议》等4份监管文件的征求意见稿，对新资本协议部分内容进行了调整。

　　“这场金融危机是对新资本协议某种程度的‘压力测试’，危机所揭示的问题为完善新资本协议提供了实践基础。”银监会专家表示，今年我国已正式成为新资本协议的第14个成员国，更应以此为契机，进一步提升国内银行的风险管理水平，并以此为基础全面提升银行业整体实力和国际竞争力。结合国内银行实情，银监会确定实施新资本协议按照分类实施、分层推进、分步达标的原则进行，大型商业银行应从2010年底开始实施新资本协议，其他股份制银行、城商行等也将分批跟进。

　　作为新资本协议银行，招行于2007年专门组建了新资本协议办公室，并制定了实施新资本协议总体规划，按照“整体规划、分块推进、夯实基础、全面提高”的原则稳步推进新资本协议地实施。在论坛上，招行代表介绍了新资本协议在全球及在中国实施的进展情况，揭示了中国银行业实施新资本协议所面临的困难、挑战和影响，同时亦将招行在实际建设过程中所遇到的具体问题、应对措施和经验向与会者进行了详细阐述，为国内同业指明了新准则实施的关键瓶颈和建设路径。

　　虽然城商行、农商行和农村合作银行等中小银行距离实施新资本协议还有一段时间，但是，银监会也鼓励他们可以自愿申请实施。去年10月，银监会在颁布实施新资本协议第一批5个监管规章时，还特别鼓励暂不准备实施新资本协议的银行参照5个监管指引改进自身的风险管理。对此，论坛主办方用友公司的新资本协议专家建议：“准备实施新资本协议，是一项长期性工程，需要几年时间。对于国内一些经营良好的中小银行来说，若未来计划实施新资本协议，现在就开始提前做准备是比较明智的。”

　　突破实施难关，对接过程重于结果

　　“中国银行业实施新资本协议不是目的，而是过程；应在实质上实施新资本协议，而不是形式上套用新资本协议。”银监会主席刘明康曾在新资本协议高层联席会议上明确指出实施新资本协议的关键所在。在本次论坛上，业内专家们就国内银行如何将新资本协议实施规划与自身业务发展战略、风险管理体系建设对接，如何将实施新资本协议准备过程与日常风险管理对接等核心议题展开充分的交流研讨。

　　大家一致认为，虽然大型商业银行实施新资本协议的准备工作已经取得了一定进展，但距离全面达标还存在明显差距，除了在风险管理的组织架构和流程方面存在明显不足之外，最突出的差距集中体现在风险计量和评估技术、数据基础及IT系统建设方面。

　　新资本协议高级方法是以风险计量技术为核心，以数据基础、IT系统、计量技术、治理结构、政策体系和流程控制为基本元素的全面风险管理框架。国外银行实践表明，实施新资本协议的技术难度超出预期，因此，在实施新资本协议总成本中，有50%以上用于相应IT系统的升级改造。国内银行风险管理基础薄弱、起点低，实施准备工作的技术复杂程度将更大。

　　据参会的某银行人士介绍，其所在的银行在实施新资本协议时，面临的最大困难在于IT系统的完整性尚难达标。一般来说，一套全面风险管控系统实施至少要分成25至30个项目，对银行IT系统的运算能力、运行效率、存储能力和稳健性均提出了很高要求。由于国内银行的IT系统整体规划不尽合理，数据仓库和数据集市建设滞后，信息集中度低，应用体系多而零乱，技术标准不统一，不同系统之间兼容性不强，不能马上支持新资本协议所要求的高级风险计量方法和复杂的风险管理流程。

　　因此，国内银行必须对数据仓库、数据集市以及相应的IT系统进行统一规划与整合，尽快组建专业化的技术队伍，同时，也可积极利用外部咨询的技术和经验，克服技术瓶颈。用友公司有关人士在论坛上表示，经过十多年100多家银行客户项目的实践，用友成立了专门的数据服务专业团队，针对国内银行实施新资本协议的数据服务需求，推出了一整套数据服务解决方案，包括数据需求分析、数据服务整体架构、数据服务关键问题、数据服务项目实施等内容，为国内银行持续增强风险管理能力奠定坚实基础。

　　与会专家认为，实施新资本协议的目的不只在于合规，而在于透过全面学习国外银行风险管理的先进经验，优化风险组织体系及业务流程，开发先进的风险管理工具，建立高效、统一的风险偏好传导机制，从而全面提升风险管理能力，有效解决和降低各类风险。但是，降低风险并不意味着消灭风险。随着经济的发展和金融工具的创新，银行自身的业务与管理也在与时俱进，新的风险因素还将不断出现。“虽然不能阻止风险发生，但我们可以做好应对准备。”对此，国内银行已达成共识，随时准备迎接各种风险的挑战。

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