中国人民银行研究局谢平撰文指出，目前金融业重组面临七大难点：

　　（一）对个人存款保证支付问题。因为没有存款保险制度，一些金融机构关闭后，其有效资产甚至不够支付自然 人储蓄存款的本金，在多数情况下是由股东、地方政府、中央政府或中央银行出资补贴。

　　（二）目前没有适用于金融机构关闭和破产的法律，所以对金融机构破产很难操作。

　　（三）中国设立的资产管理公司处置国有商业银行的不良贷款，但这涉及最后损失由谁补偿的问题。

　　（四）正在准备实行农村信用社的存款保险制度，与目前四大银行占有63％存款、贷款市场份额的现状有矛盾 。如果四大银行不参加存款保险，则保险金数量不够，而且对中小金融机构不公平；如果四大银行参加存款保险，则他们不愿 意，认为是等于让它们出资救助中小金融机构，因为他们存款余额很大，要支付很多保险费。

　　（五）现有的金融业会计准则不适应金融机构业务的发展，也没能体现谨慎会计原则，特别是在银行重组中，对 有效资产的评估和计算没有统一标准。

　　（六）相当多的需要重组的金融机构是地方政府独资或控股的，由此，在这些金融机构的合并、重组、关闭甚至 破产过程中，地方政府一方面只承担出资额的有限责任，另一方面对上述过程又存在严重的地方利益式干预，而且也难以得到 公正的司法执行。

　　（七）在银行不良贷款处置、金融机构关闭和破产过程中有效资产的转让、拍卖、证券化存在着很大的障碍，因 此，金融机构有效资产的市场价格难以实现，变现比率非常低。（摘自《经济日报》）