银监会紧急通知加快灾区呆账核销

　　见习记者 张佳

　　“特事特办”已经成为全民齐心协力抗震救灾过程中金融创新的代名词。

　　在经历8.0级大地震后，受到严重损失的客户的呆账核销问题，一直备受关注。

　　5月19日，中国人民银行、银监会针对地震灾区金融服务发布了紧急通知。通知称，“受到地震灾害影响的四川、甘肃、陕西、重庆、云南等重灾省市实施恢复金融服务的特殊政策。”但并未对灾区银行客户账户如何核销给出明确的规定。相关人士称：“解决方案央行和银监会正在研究中。”

　　5月23日，银监会就银行业金融机构做好汶川大地震造成的银行业呆账核销工作下发了紧急通知(下称通知)，并对相关核销工作作出了具体规定。

　　通知指出，对于借款人因本次地震造成巨大损失且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿、担保追偿后仍不能偿还的债务，应认定为呆账并及时予以核销；对于银行卡透支款项，持卡人和担保人已经在本次灾害中死亡或下落不明，且没有其他财产可偿还的债务，应认定为呆账并及时予以核销。

　　通知明确，银行在核销贷款过程中，若不能取得法院出具的债务人无财产清偿证明的，可依据相关政府部门出具的证明以及内部清收报告和法律意见书等作为核销呆账的依据。银行的分支机构要及时上报应核销贷款的材料，上级机构要随时审核审批。同时，银行需做好对本次地震灾害造成损失的统计工作，及时足额提取有关损失准备。

　　同时，银监会还要求各银监局在及时核销本次地震灾害造成的呆账时，还要防范可能出现的虚假核销等风险，并及时报告核销工作中出现的问题。

　　按照《金融企业呆坏账核销管理办法》中对计提损失比例的规定具体为：金融企业应当根据提取呆账准备的资产的风险大小确定呆账准备的计提比例。呆账准备期末余额最高为提取呆账准备资产期末余额的100%，最低为提取呆账准备资产期末余额的1%。

　　一不愿意透露姓名的银行业分析师表示，这个办法的出台属于特事特办，按照相关的规定，银行客户核销账户需要经过一系列复杂的程序，需要法院对债务人无财产清偿能力作出判决，相关单位还要作出证明。这次地震情况特殊，通知中也对繁复的程序作出了极大的简化。

　　另一位分析师也认为，呆坏账核销本身对银行的利润表没有太大影响，因为呆坏账会减少银行业的税务支出。税收部门也会给予一定的免税或减税空间。对其现金流反而具有正面作用，会增加其现金流。“但是也要重视和防范可能出现的虚假核销风险。”