银监会就发布银行并表监管指引(试行)答记者问(2)

　　问：银行集团的并表管理涵盖哪些内容？

　　答：《指引》在对银行并表监管进行规范的同时，对银行集团的并表管理也提出了具体要求。银行集团在并表基础上的风险管理是有效并表监管的重要基础，并表监管并不能替代银行集团的内部并表管理。为此，《指引》要求，银行集团应当建立和健全并表管理的组织架构，建立清晰的报告路线和完善的信息管理系统，明确并表管理的职责、政策、程序和制度。其内容主要包括：

　　一是银行集团并表管理的职责划分。二是要求建立健全防火墙制度。三是要求建立全面风险管理体系。四是要求建立符合银行并表监管的信息系统。五是要求建立附属机构的重大事项报告制度。六是要求母银行加强在信息透明度较低国家和地区或通过复杂架构开展业务的风险管理。七是要求母银行及其附属机构建立适当的内部审计机制。八是要求银行集团原则上聘请同一会计师事务所对附属机构进行外部审计。九是要求母银行及时提供并表管理信息。

　　问：为什么要采取试行的方式实施《指引》？

　　答：《指引》的出台将给银行监管以及对银行集团的并表管理要求带来一系列新的要求。由于《指引》对并表监管所涉及的监管制度方法和技术手段都提出全新要求，对所涉及的有关法规和非现场信息报送体系应不断修订和完善，完全按照本指引实施还需要一定的配套支持；同时银行集团按照《指引》的要求，建立和完善一整套并表管理体系尚需一个过程。因此，银监会采取试行的方式实施《指引》。

　　问：对银行集团境外的附属机构如何实施跨境并表监管？

　　答：实施跨境监管需要母国与东道国监管当局的密切合作，因此，获得东道国对母国并表监管的谅解与支持是实现有效并表监管一个必不可少的环节。达成制度化监管合作安排的最佳方式是东道国签订双方协议，只有这样才能对信息交流、现场检查、监管责任分工、联合行动等细节问题作出具体安排，保障并表监管的实施效率和效果。为此，《指引》充分尊重东道国法律法规的规定，并依据双边的监管备忘录和合作机制开展跨境并表监管。

　　跨境并表监管的内容主要包括：一是根据与境外相关监管机构以签订双边监管备忘录或其他形式开展监管合作，如采取访问、现场检查交流、重大监管信息互相告知等方式加强与境外相关监管机构的沟通与合作，强化对银行集团境外附属机构的并表监管。

　　二是将东道国的并表监管能力作为市场准入和日常持续监管的一个重要依据。银监会将定期或不定期评估东道国的监管环境。如果东道国监管机构监管不充分，银监会将根据跨境监管合作框架的有关规定，对相关银行集团采取适当的监管措施。

　　三是银监会将定期获得银行集团中境外附属机构的相关信息，并确定东道国的管理规定是否存在信息传递障碍。银监会可视情况禁止或限制银行集团及其附属机构在这些国家和地区设立机构并开展业务。